有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	687,114千円
未払費用	3,417
貸倒引当金	7,403
賞与引当金	-
株式報酬費用	-
資産除去債務	12,531
その他	7,876
繰延税金資産小計	718,343
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△687,114
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△31,229
評価性引当額小計	△718,343
繰延税金資産合計	-
繰延税金負債
未収還付法人税等	-
繰延税金負債合計	-
繰延税金資産(負債)の純額	-

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額 (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	1,981	-	7,558	-	677,574	687,114
評価性引当額	-	1,981	-	7,558	-	677,574	687,114
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(自2024年1月1日 至2024年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	797,176千円
未払費用	3,572
貸倒引当金	6,979
賞与引当金	17,034
株式報酬費用	3,699
資産除去債務	13,386
その他	6,600
繰延税金資産小計	848,449
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△715,469
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△19,561
評価性引当額小計	△735,031
繰延税金資産合計	113,418
繰延税金負債
未収還付法人税等	△15
繰延税金負債合計	△15
繰延税金資産(負債)の純額	113,402

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額 (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	1,981	-	7,558	-	39,346	748,290	797,176
評価性引当額	-	-	-	-	-	715,469	715,469
繰延税金資産(※2)	1,981	-	7,558	-	39,346	32,821	81,707

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)繰越欠損金のうち、翌事業年度の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておらず、繰延税金資産として計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。