- #1 その他投資資産の主要なもの（連結）
(注) 評価金額については、原則として為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する通貨の評価金額の比率です。
2024/09/06 9:50- #2 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業務及び投資助言・代理業を行っています。
2024年6月末日現在、委託会社が運用する投資信託は4本であり、その純資産総額の合計は72,388百万円です。(ただし、親投資信託を除きます。)
2024/09/06 9:50- #3 信託報酬等（連結）
(3)【信託報酬等】
信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率1.375%(税抜1.25%)を乗じて得た額とし、その配分(税抜)は次のとおりです。
*運用管理費用(信託報酬)の総額:日々のファンドの純資産総額に信託報酬率を乗じて得た額です。
2024/09/06 9:50- #4 分配方針（連結）
c.収益分配金に関する留意事項
①分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。
②分配金は、計算期間中に発生した収益(経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益)を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。
2024/09/06 9:50- #5 投資制限（連結）
①外貨建資産の実質投資割合には制限を設けません。
②株式(新株引受権証券を含みます。)への実質投資割合は、取得時において信託財産の純資産総額の10%以内とします。
③同一銘柄の株式への実質投資割合は、取得時において信託財産の純資産総額の5%以内とします。
2024/09/06 9:50- #6 投資方針（連結）
実質外貨建資産に対し、原則として為替ヘッジを行いません。
*「実質外貨建資産」とは、当ファンドに属する外貨建資産の時価総額とマザーファンドに属する外貨建資産のうち当ファンドに属するとみなした額(当ファンドに属するマザーファンドの時価総額にマザーファンドの純資産総額に占める外貨建資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。)との合計額をいいます。
③ベンチマーク
2024/09/06 9:50- #7 投資有価証券の主要銘柄（連結）
(注) 投資比率は、当ファンドの純資産総額に対する各銘柄の評価金額の比率です。
(参考) FS海外高格付け債マザーファンド(評価額の上位30位銘柄)
2024/09/06 9:50- #8 投資状況（連結）
(2024年6月28日現在)
| 資産の種類 | 国/地域 | 時価合計(円) | 投資比率(%) |
| 現金・預金・その他の資産(負債控除後) | ― | 51,771,373 | 1.76 |
| 合計(純資産総額) | | 2,935,933,420 | 100.00 |
(注)投資比率は、当ファンドの
純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
(参考) FS海外高格付け債マザーファンド
- #9 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
| 項目 | 株主資本 | 純資産合計 |
| 利益剰余金 | 株主資本合計 |
| その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 |
| 繰越利益剰余金 |
| 当期首残高 | △316,425 | △316,425 | 1,680,595 | 1,680,595 |
| 当期変動額 | | | | |
| 当期純利益 | 229,748 | 229,748 | 229,748 | 229,748 |
| 当期変動額合計 | 229,748 | 229,748 | 229,748 | 229,748 |
| 当期末残高 | △86,677 | △86,677 | 1,910,343 | 1,910,343 |
当事業年度
(自2023年 1月 1日
- #10 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
当社は、投資運用業の契約に基づき顧客の資産を管理・運用する義務を負っています。契約における履行義務の充足に伴い、契約により定められたサービス提供期間にわたって収益を認識しております。具体的には以下のとおりです。
委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額に対する一定割合として運用期間にわたり収益として認識しております。
運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約に基づき月末純資産価額等に対する一定割合として運用期間にわたり収益として認識しております。
2024/09/06 9:50- #11 注記表（連結）
(1口当たり情報に関する注記)
| 第50期2023年12月11日現在 | 第51期2024年6月10日現在 |
| 1口当たり純資産額 | 1.3806円 | 1口当たり純資産額 | 1.486円 |
| (1万口当たり純資産額 | 13,806円) | (1万口当たり純資産額 | 14,860円) |
- #12 純資産の推移（連結）
- 純資産の推移】
2024年6月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間終了日の純資産の推移は次の通りです。2024/09/06 9:50 - #13 純資産額計算書（連結）
【純資産額計算書】
(2024年6月28日現在)
2024/09/06 9:50- #14 資産の評価（連結）
資産の評価】
a.基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、外貨建資産(外国通貨表示の有価証券、預金、その他の資産をいいます。)の円換算については、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。また、外国予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
b.基準価額は毎営業日に計算し、原則として、翌日の日本経済新聞(朝刊)の「オープン基準価格」欄の[アバディーン]に、「FS高格債B」として掲載されます。また、販売会社または次の照会先でもお知らせいたします。なお、当ファンドの基準価額は、便宜上、1万口単位で表示されています。
2024/09/06 9:50- #15 附属明細表（連結）
貸借対照表
| | (単位:円) |
| 負債合計 | 445,546,584 | 707,354,467 |
| 純資産の部 | | |
| 元本等 | | |
(注)「FS海外高格付け債マザーファンド」の計算期間は、毎年6月11日から翌年6月10日までであり、本報告書における開示対象ファンドの計算期間とは異なります。上記の貸借対照表は、2023年12月11日および2024年6月10日における同ファンドの状況です。
注記表
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
