半期報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(2022/12/01-2023/11/30)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1.	※1	期首元本額	6,821,155,175円	6,746,103,327円
		期中追加設定元本額	1,138,217,052円	487,389,740円
		期中一部解約元本額	1,213,268,900円	418,945,299円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	6,746,103,327口	6,814,547,768口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2021年12月1日 至2022年5月31日	当中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1口当たり純資産額	2.6914円	2.7329円
(1万口当たり純資産額)	(26,914円)	(27,329円)

(参考)

当ファンドは、「外国債券インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「外国債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2022年11月30日現在 金 額 (円)	2023年5月31日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		744,126,868	3,308,335,938
コール・ローン		2,484,935,442	804,307,349
国債証券		236,705,030,930	249,466,010,054
派生商品評価勘定		191,337	14,015,649
未収入金		30,062	561,022
未収利息		1,496,086,797	1,698,910,712
前払費用		72,896,925	72,518,291
流動資産合計		241,503,298,361	255,364,659,015
資産合計		241,503,298,361	255,364,659,015
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		25,202,627	277,530
未払金		3,816,639	4,855,234
未払解約金		121,960,511	20,456,084
流動負債合計		150,979,777	25,588,848
負債合計		150,979,777	25,588,848
純資産の部
元本等
元本	※1	76,340,507,617	79,243,564,223
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		165,011,810,967	176,095,505,944
元本等合計		241,352,318,584	255,339,070,167
純資産合計		241,352,318,584	255,339,070,167
負債純資産合計		241,503,298,361	255,364,659,015

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2022年12月1日 至2023年5月31日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2022年11月30日現在	2023年5月31日現在
1.	※1	期首	2021年12月1日	2022年12月1日
		期首元本額	74,475,307,643円	76,340,507,617円
		期中追加設定元本額	9,175,662,845円	5,314,886,805円
		期中一部解約元本額	7,310,462,871円	2,411,830,199円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国債券インデックスVA	447,343,827円	425,131,734円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	9,071,985円	8,447,106円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	51,739,813円	47,909,085円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	19,793,735円	18,598,785円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	243,846,488円	220,145,338円
		外国債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	347,889,324円	442,726,903円
		ダイワファンドラップ 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	589,471,225円	693,421,498円
		ダイワファンドラップ 外国債券インデックス(為替ヘッジなし)	2,679,395,542円	3,057,887,394円
		ダイワファンドラップオンライン 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	612,758,959円	856,048,367円
		D-I's 外国債券インデックス	992,049円	1,600,018円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	12,619,026円	17,439,994円
		iFree 外国債券インデックス	2,022,055,185円	2,209,735,699円
		iFree 8資産バランス	1,843,024,587円	2,092,527,512円
		iFree 年金バランス	342,801,665円	407,543,352円
		DCダイワ外国債券インデックス	50,603,926,450円	50,784,180,551円
		ダイワ・ライフ・バランス30	1,059,415,494円	1,132,667,004円
		ダイワ・ライフ・バランス50	676,505,626円	745,494,747円
		ダイワ・ライフ・バランス70	451,133,774円	502,347,710円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	638,338,066円	676,515,127円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	501,969,526円	527,072,959円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	192,677,874円	206,603,829円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	31,943,484円	34,287,288円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	13,831,284円	17,091,929円
		ダイワつみたてインデックス外国債券	1,384,617,622円	1,609,215,507円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	3,873,500円	4,464,741円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	1,528,422円	1,620,844円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	2,590,775円	3,245,577円
		ダイワ先進国債券インデックス(為替ヘッジなし)(ラップ専用)	159,668,286円	438,263,270円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	115,798,326円	112,588,382円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	36,264,152円	29,179,759円
		ダイワ・バランスファンド35VA	3,287,759,159円	3,133,443,602円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	199,611,808円	196,547,666円
		ダイワ・インデックスセレクト 外国債券	150,551,922円	156,828,558円
		ダイワ・ノーロード 外国債券ファンド	49,437,293円	58,531,455円
		ダイワ外国債券インデックス(為替ヘッジなし)(ダイワSMA専用)	1,733,569,277円	2,510,201,715円
		ダイワ投信倶楽部外国債券インデックス	5,720,730,269円	5,757,497,538円
		ダイワライフスタイル25	28,448,488円	28,923,058円
		ダイワライフスタイル50	58,536,147円	61,250,494円
		ダイワライフスタイル75	14,977,183円	16,338,128円
	計		76,340,507,617円	79,243,564,223円
2.		期末日における受益権の総数	76,340,507,617口	79,243,564,223口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2022年11月30日現在				2023年5月31日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	2,152,583,358	-	2,127,572,068	△25,011,290	772,426,135	-	786,164,254	13,738,119
アメリカ・ドル	941,267,656	-	934,036,875	△7,230,781	40,635,989	-	40,495,020	△140,969
イギリス・ ポンド	179,447,652	-	179,112,796	△334,856	-	-	-	-
オーストラリ ア・ドル	90,011,493	-	88,942,453	△1,069,040	-	-	-	-
オフショア・ 人民元	88,623,078	-	84,987,194	△3,635,884	347,455,532	-	349,014,892	1,559,360
カナダ・ドル	176,541,309	-	169,074,798	△7,466,511	-	-	-	-
シンガポー ル・ドル	51,909,276	-	50,075,168	△1,834,108	17,990,510	-	18,304,986	314,476
メキシコ・ペソ	32,514,295	-	31,607,270	△907,025	151,717,296	-	161,068,908	9,351,612
ユーロ	592,268,599	-	589,735,514	△2,533,085	214,626,808	-	217,280,448	2,653,640
合計	2,152,583,358	-	2,127,572,068	△25,011,290	772,426,135	-	786,164,254	13,738,119

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2022年11月30日現在	2023年5月31日現在
1口当たり純資産額	3.1615円	3.2222円
(1万口当たり純資産額)	(31,615円)	(32,222円)