半期報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(2024/12/03-2025/12/01)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2024年12月3日 至2025年6月2日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2024年12月2日現在	当中間計算期間末 2025年6月2日現在
1.	※1	期首元本額	6,905,715,146円	7,185,651,576円
		期中追加設定元本額	1,386,497,691円	616,603,182円
		期中一部解約元本額	1,106,561,261円	511,721,082円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	7,185,651,576口	7,290,533,676口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2023年12月1日 至2024年5月31日	当中間計算期間 自2024年12月3日 至2025年6月2日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2025年6月2日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2024年12月2日現在	当中間計算期間末 2025年6月2日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2024年12月2日現在	当中間計算期間末 2025年6月2日現在
1口当たり純資産額	3.0655円	3.0300円
(1万口当たり純資産額)	(30,655円)	(30,300円)

(参考)

当ファンドは、「外国債券インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「外国債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年12月2日現在 金 額 (円)	2025年6月2日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		3,265,896,841	4,714,825,169
コール・ローン		1,275,014,429	1,350,153,173
国債証券		319,553,739,746	328,482,457,341
派生商品評価勘定		1,328,423	4,062,124
未収入金		4,518,890,574	3,863,279,942
未収利息		2,514,700,486	2,688,184,209
前払費用		140,302,704	157,488,990
流動資産合計		331,269,873,203	341,260,450,948
資産合計		331,269,873,203	341,260,450,948
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		4,073,361	9,162,278
未払金		5,914,536,798	6,522,014,435
未払解約金		62,601,463	139,576,018
流動負債合計		5,981,211,622	6,670,752,731
負債合計		5,981,211,622	6,670,752,731
純資産の部
元本等
元本	※1	89,294,936,390	92,807,090,963
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		235,993,725,191	241,782,607,254
元本等合計		325,288,661,581	334,589,698,217
純資産合計		325,288,661,581	334,589,698,217
負債純資産合計		331,269,873,203	341,260,450,948

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2024年12月3日 至2025年6月2日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年12月2日現在	2025年6月2日現在
1.	※1	期首	2023年12月1日	2024年12月3日
		期首元本額	82,595,678,754円	89,294,936,390円
		期中追加設定元本額	16,190,059,355円	8,073,593,055円
		期中一部解約元本額	9,490,801,719円	4,561,438,482円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国債券インデックスVA	324,211,441円	279,015,352円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	4,781,204円	4,730,030円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	30,636,462円	25,420,140円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	14,033,041円	12,385,718円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	166,011,488円	147,500,994円
		外国債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	842,983,481円	963,406,461円
		外国債券インデックスファンドVA(適格機関投資家専用)	618,852,106円	672,154,087円
		ダイワファンドラップ 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	983,420,556円	1,020,173,059円
		ダイワファンドラップ 外国債券インデックス(為替ヘッジなし)	6,128,924,602円	7,020,903,785円
		ダイワファンドラップオンライン 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	1,136,925,687円	1,077,489,754円
		D-I's 外国債券インデックス	1,834,882円	1,376,143円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	21,719,854円	26,038,774円
		iFree 外国債券インデックス	1,372,465,220円	1,320,059,568円
		iFree 8資産バランス	2,783,422,183円	3,057,297,284円
		iFree 年金バランス	654,931,679円	708,186,142円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	2,273,344円	3,700,012円
		DCダイワ外国債券インデックス	51,547,640,284円	51,076,845,385円
		ダイワ・ライフ・バランス30	1,194,034,129円	1,216,318,464円
		ダイワ・ライフ・バランス50	928,965,590円	973,572,761円
		ダイワ・ライフ・バランス70	743,852,613円	789,658,085円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	741,160,878円	771,418,930円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	608,421,588円	626,507,214円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	292,249,850円	300,430,252円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	36,879,849円	32,819,892円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	22,326,311円	27,125,593円
		ダイワつみたてインデックス外国債券	2,472,851,337円	2,684,776,019円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	5,041,201円	5,255,669円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	2,514,030円	2,866,255円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	8,864,908円	36,061,231円
		ダイワ先進国債券インデックス(為替ヘッジなし)(ラップ専用)	2,502,295,766円	2,884,157,511円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	87,623,017円	81,645,672円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	26,313,609円	26,217,407円
		ダイワ・バランスファンド35VA	2,422,802,891円	2,236,098,442円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	150,695,281円	146,975,221円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	220,791円	310,210円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	2,520,283円	3,703,827円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	2,277,327円	3,790,529円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	50,244円	115,725円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	1,709,577円	3,513,441円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	599,353円	1,581,760円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	76,963円	176,304円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	1,684,869円	2,224,222円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	1,889,635円	2,319,997円
		ダイワ先進国債券インデックス(為替ヘッジなし)(投資一任専用)	2,705,214円	2,755,221円
		ダイワ・インデックスセレクト 外国債券	132,221,944円	117,671,605円
		ダイワ・ノーロード 外国債券ファンド	68,212,649円	67,373,694円
		ダイワ外国債券インデックス(為替ヘッジなし)(ダイワSMA専用)	4,076,068,144円	6,140,351,020円
		ダイワ投信倶楽部外国債券インデックス	6,022,461,217円	6,102,988,663円
		ダイワライフスタイル25	25,044,104円	24,355,771円
		ダイワライフスタイル50	58,177,404円	58,057,033円
		ダイワライフスタイル75	17,056,310円	17,214,635円
	計		89,294,936,390円	92,807,090,963円
2.		期末日における受益権の総数	89,294,936,390口	92,807,090,963口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年6月2日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2024年12月2日現在				2025年6月2日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	476,962,250	-	475,765,323	1,196,927	876,801,353	-	872,742,943	4,058,410
アメリカ・ドル	-	-	-	-	858,025,428	-	853,973,143	4,052,285
オーストラリ ア・ドル	89,511,064	-	89,254,590	256,474	-	-	-	-
シンガポー ル・ドル	45,701,997	-	45,642,511	59,486	-	-	-	-
デンマーク・ クローネ	128,416,184	-	128,048,469	367,715	-	-	-	-
ニュージーラ ンド・ドル	-	-	-	-	18,775,925	-	18,769,800	6,125
ユーロ	213,333,005	-	212,819,753	513,252	-	-	-	-
買建	1,656,792,290	-	1,652,850,425	△3,941,865	2,088,054,084	-	2,078,895,520	△9,158,564
アメリカ・ドル	398,967,188	-	398,128,488	△838,700	-	-	-	-
イギリス・ ポンド	333,726,431	-	333,253,337	△473,094	429,024,204	-	427,146,646	△1,877,558
イスラエル・ シュケル	53,402,839	-	53,489,729	86,890	44,810,036	-	44,657,992	△152,044
オーストラリ ア・ドル	-	-	-	-	83,753,045	-	83,634,612	△118,433
オフショア・ 人民元	483,104,282	-	482,482,694	△621,588	829,954,504	-	825,219,735	△4,734,769
カナダ・ドル	38,156,338	-	38,082,332	△74,006	218,346,621	-	217,896,469	△450,152
シンガポー ル・ドル	-	-	-	-	29,822,378	-	29,702,201	△120,177
スウェーデン ・クローナ	11,630,489	-	11,623,366	△7,123	17,962,692	-	17,966,406	3,714
ニュージーラ ンド・ドル	52,620,253	-	52,491,554	△128,699	-	-	-	-
ノルウェー・ クローネ	25,831,178	-	25,771,172	△60,006	18,372,071	-	18,352,816	△19,255
ポーランド・ ズロチ	91,035,683	-	90,674,460	△361,223	124,683,080	-	124,158,524	△524,556
マレーシア・ リンギット	-	-	-	-	28,942,500	-	28,664,890	△277,610
メキシコ・ペソ	108,926,260	-	108,144,361	△781,899	62,051,598	-	61,731,907	△319,691
ユーロ	59,391,349	-	58,708,932	△682,417	200,331,355	-	199,763,322	△568,033
合計	2,133,754,540	-	2,128,615,748	△2,744,938	2,964,855,437	-	2,951,638,463	△5,100,154

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2024年12月2日現在	2025年6月2日現在
1口当たり純資産額	3.6429円	3.6052円
(1万口当たり純資産額)	(36,429円)	(36,052円)