半期報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(2023/12/01-2024/12/02)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年12月1日 至2024年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年11月30日現在	当中間計算期間末 2024年5月31日現在
1.	※1	期首元本額	6,746,103,327円	6,905,715,146円
		期中追加設定元本額	1,052,781,862円	686,564,383円
		期中一部解約元本額	893,170,043円	588,879,817円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	6,905,715,146口	7,003,399,712口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日	当中間計算期間 自2023年12月1日 至2024年5月31日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年11月30日現在	当中間計算期間末 2024年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年11月30日現在	当中間計算期間末 2024年5月31日現在
1口当たり純資産額	2.8982円	3.0943円
(1万口当たり純資産額)	(28,982円)	(30,943円)

(参考)

当ファンドは、「外国債券インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「外国債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年11月30日現在 金 額 (円)	2024年5月31日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		4,395,766,728	4,259,913,048
コール・ローン		2,194,701,959	2,255,789,530
国債証券		274,718,308,942	309,220,514,522
派生商品評価勘定		3,136,806	8,827,924
未収入金		225,675	981,906
未収利息		2,015,893,116	2,368,221,876
前払費用		80,168,280	154,130,300
流動資産合計		283,408,201,506	318,268,379,106
資産合計		283,408,201,506	318,268,379,106
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		6,667,893	1,502,682
未払金		1,015,369	575,815,395
未払解約金		65,224,094	94,126,707
流動負債合計		72,907,356	671,444,784
負債合計		72,907,356	671,444,784
純資産の部
元本等
元本	※1	82,595,678,754	86,484,983,635
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		200,739,615,396	231,111,950,687
元本等合計		283,335,294,150	317,596,934,322
純資産合計		283,335,294,150	317,596,934,322
負債純資産合計		283,408,201,506	318,268,379,106

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年12月1日 至2024年5月31日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年11月30日現在	2024年5月31日現在
1.	※1	期首	2022年12月1日	2023年12月1日
		期首元本額	76,340,507,617円	82,595,678,754円
		期中追加設定元本額	11,600,344,011円	7,823,275,242円
		期中一部解約元本額	5,345,172,874円	3,933,970,361円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国債券インデックスVA	391,220,587円	350,236,069円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	7,319,300円	4,950,980円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	40,271,896円	33,722,207円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	15,003,665円	14,812,611円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	206,248,674円	185,995,811円
		外国債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	566,369,227円	725,087,582円
		外国債券インデックスファンドVA(適格機関投資家専用)	-円	585,182,440円
		ダイワファンドラップ 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	804,205,846円	947,088,632円
		ダイワファンドラップ 外国債券インデックス(為替ヘッジなし)	3,747,848,437円	4,800,308,505円
		ダイワファンドラップオンライン 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	850,255,984円	1,138,493,552円
		D-I's 外国債券インデックス	2,616,753円	1,744,266円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	19,605,277円	21,269,758円
		iFree 外国債券インデックス	2,159,651,283円	2,103,968,435円
		iFree 8資産バランス	2,274,181,036円	2,506,197,108円
		iFree 年金バランス	497,028,931円	588,397,855円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	317,728円	1,723,571円
		DCダイワ外国債券インデックス	51,424,951,579円	51,814,722,661円
		ダイワ・ライフ・バランス30	1,152,680,509円	1,177,196,338円
		ダイワ・ライフ・バランス50	811,578,029円	874,156,311円
		ダイワ・ライフ・バランス70	624,049,099円	709,875,364円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	691,231,526円	711,890,712円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	546,358,716円	577,596,785円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	218,171,346円	235,535,408円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	36,831,686円	35,092,344円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	18,569,302円	21,533,507円
		ダイワつみたてインデックス外国債券	1,946,640,644円	2,265,628,149円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	4,601,402円	4,872,476円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	1,919,154円	2,189,154円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	3,291,011円	3,880,664円
		ダイワ先進国債券インデックス(為替ヘッジなし)(ラップ専用)	1,093,939,740円	1,763,709,912円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	93,247,794円	90,565,215円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	25,462,305円	26,110,093円
		ダイワ・バランスファンド35VA	2,826,420,113円	2,647,176,457円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	174,572,917円	170,383,732円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	-円	76,753円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	-円	1,024,918円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	-円	901,321円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	-円	26,750円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	-円	677,159円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	-円	250,413円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	-円	34,304円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	-円	684,312円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	-円	722,301円
		ダイワ・インデックスセレクト 外国債券	160,388,033円	139,519,448円
		ダイワ・ノーロード 外国債券ファンド	66,632,761円	68,779,566円
		ダイワ外国債券インデックス(為替ヘッジなし)(ダイワSMA専用)	3,178,053,407円	3,150,587,823円
		ダイワ投信倶楽部外国債券インデックス	5,811,265,010円	5,877,969,983円
		ダイワライフスタイル25	26,830,233円	25,570,555円
		ダイワライフスタイル50	59,333,757円	59,561,312円
		ダイワライフスタイル75	16,514,057円	17,302,053円
	計		82,595,678,754円	86,484,983,635円
2.		期末日における受益権の総数	82,595,678,754口	86,484,983,635口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2023年11月30日現在				2024年5月31日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	1,999,333,300	-	1,995,802,213	△3,531,087	2,123,934,759	-	2,131,260,001	7,325,242
アメリカ・ドル	493,745,664	-	489,320,447	△4,425,217	413,621,029	-	415,172,377	1,551,348
イギリス・ ポンド	49,001,213	-	48,927,699	△73,514	147,984,398	-	150,571,234	2,586,836
イスラエル・ シュケル	20,745,465	-	22,211,377	1,465,912	-	-	-	-
オーストラリ ア・ドル	7,724,319	-	7,697,515	△26,804	-	-	-	-
オフショア・ 人民元	1,040,150,311	-	1,041,531,390	1,381,079	892,126,206	-	891,275,791	△850,415
カナダ・ドル	28,848,147	-	28,769,881	△78,266	213,863,437	-	214,723,020	859,583
シンガポー ル・ドル	16,185,993	-	16,214,908	28,915	43,339,166	-	43,748,173	409,007
スウェーデン ・クローナ	-	-	-	-	14,479,514	-	14,986,920	507,406
ノルウェー・ クローネ	-	-	-	-	13,254,895	-	13,904,424	649,529
マレーシア・ リンギット	-	-	-	-	15,003,000	-	14,983,920	△19,080
メキシコ・ペソ	-	-	-	-	86,942,171	-	87,516,106	573,935
ユーロ	342,932,188	-	341,128,996	△1,803,192	283,320,943	-	284,378,036	1,057,093
合計	1,999,333,300	-	1,995,802,213	△3,531,087	2,123,934,759	-	2,131,260,001	7,325,242

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年11月30日現在	2024年5月31日現在
1口当たり純資産額	3.4304円	3.6723円
(1万口当たり純資産額)	(34,304円)	(36,723円)