有価証券報告書(内国投資証券)-第46期(2024/01/01-2024/06/30)
(6)【注記表】
(継続企業の前提に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
1.特定融資枠に係る借入未実行枠残高等
本投資法人は、リファイナンスリスクの軽減を図ることを主たる目的として取引銀行等と特定融資枠(コミットメントライン)契約を締結しています。
(単位:千円)
※2.交換により取得した固定資産の圧縮記帳額
(単位:千円)
※3.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
(損益計算書に関する注記)
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
(単位:千円)
※2.不動産等売却損益の内訳
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
(単位:千円)
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
(単位:千円)
3.不動産等交換差損益の内訳
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
(単位:千円)
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
(投資主資本等変動計算書に関する注記)
(キャッシュ・フロー計算書に関する注記)
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
2.重要な非資金取引の内容
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
本投資法人は、2023年11月30日付で固定資産の交換取引を実施しました。当該取引により発生した主な非資金
取引は以下のとおりです。
(単位:千円)
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
(リース取引に関する注記)
オペレーティング・リース取引(借主側)
該当事項ありません。
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人は、中長期的な観点から、資産の着実な成長と安定した収益の確保を目指して、資産の取得又は債務の返済(預り敷金・保証金並びに借入金及び投資法人債の債務の返済を含みます。)等の資金を、新投資口の発行、借入れ又は投資法人債の発行で調達します。
余資運用については、有価証券及び金銭債権を投資対象としていますが、安全性を考慮して、原則として預金にて運用を行います。
デリバティブ取引については、負債から生じる金利変動リスク及びその他リスクを回避するために限定して利用することがありますが、投機的な取引は行いません。なお、現在デリバティブ取引は行っていません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
預金は、本投資法人の余資を運用するものであり、預入先金融機関の破綻等の信用リスクに晒されていますが、預入期間を短期に限定し、信用格付の高い預入先金融機関と取引することで、信用リスクを限定しています。
借入金・投資法人債は、主に不動産等の取得又は既存の借入れ・投資法人債のリファイナンス等を目的としたものであり、返済・償還時の流動性リスクに晒されていますが、資金調達手段の多様化、返済期限や借入先の分散化、コミットメントラインの設定、手許流動性の確保によって流動性リスクの軽減を図るとともに、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しています。
また、借入金のうち変動金利によるものは、支払金利の上昇リスクに晒されていますが、総資産有利子負債比率を低位に保ち、長期固定金利比率を高位に保つことで、市場金利の上昇が本投資法人の運営に与える影響を限定的にしています。
預り敷金及び保証金は、テナントからの預り金であり、テナント退去による流動性リスクに晒されていますが、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
2023年12月31日(前期末)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。
なお、「現金及び預金」「信託現金及び信託預金」「短期借入金」は、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しています。
2024年6月30日(当期末)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。
なお、「現金及び預金」「信託現金及び信託預金」「短期借入金」は、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しています。
(注1)金融商品の時価の算定方法
(1)1年内返済予定の長期借入金、(4)長期借入金
長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していると考えられることから、当該帳簿価額によっています。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(2)1年内償還予定の投資法人債、(3)投資法人債
これらの時価については、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該投資法人債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(5)預り敷金及び保証金、(6)信託預り敷金及び保証金
預り敷金及び保証金、信託預り敷金及び保証金については、その将来キャッシュ・フローを、返還するまでの預り期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(注2)借入金及び投資法人債の決算日(2023年12月31日)後の返済予定額
借入金及び投資法人債の決算日(2024年6月30日)後の返済予定額
(有価証券に関する注記)
第45期(2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(2024年6月30日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第45期(2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(2024年6月30日)
該当事項はありません。
(退職給付に関する注記)
第45期(2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(2024年6月30日)
該当事項はありません。
(税効果会計に関する注記)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(持分法損益等に関する注記)
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
1.親会社及び法人主要投資主等
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
(資産除去債務に関する注記)
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
本投資法人は、所有する一部の有形固定資産にアスベストを使用しており、当該資産の除去時にアスベスト撤去に係る義務を有していますが、当該債務に関連する資産を除去する具体的な方法や時期等が明確でないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。
そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上していません。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
本投資法人は、所有する一部の有形固定資産にアスベストを使用しており、当該資産の除去時にアスベスト撤去に係る義務を有していますが、当該債務に関連する資産を除去する具体的な方法や時期等が明確でないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。
そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上していません。
(賃貸等不動産に関する注記)
本投資法人は、東京都その他の地域において、賃貸用のオフィスビル(土地を含みます。)を有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。
(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)賃貸等不動産の期中増減額のうち前期(第45期)の主な増加額は、「西新宿三井ビルディング」の追加取得及び「淀屋橋フレックスタワー」の取得(2物件合計 10,019,071千円)によるものであり、主な減少額は「NBF芝公園ビル」及び「NBF上野ビル」の譲渡(2物件合計 14,859,750千円)及び減価償却費の計上によるものです。また、当期(第46期)の主な増加額は、「豊洲ベイサイドクロスタワー」の追加取得(44,168,279千円)によるものであり、主な減少額は「グラントウキョウサウスタワー」の一部譲渡及び「パナソニック東京汐留ビル」の譲渡(2物件合計 42,515,927千円)及び減価償却費の計上によるものです。
(注3)期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額を記載しています。
なお、賃貸等不動産に関する損益につきましては、(損益計算書に関する注記)に記載のとおりです。
(収益認識に関する注記)
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、(損益計算書に関する注記)の「※1.不動産賃貸事業損益の内訳」、「※2.不動産等売却損益の内訳」及び「3.不動産等交換差損益の内訳」をご参照ください。
なお、(損益計算書に関する注記)には、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の適用対象のため「収益認識会計基準」の適用外となる「不動産賃貸収入」等が含まれていますが、適用対象となる主な顧客との契約から生じる収益は「不動産等売却収入」、「不動産等譲渡対価」及び「水道光熱費収入(「その他賃貸事業収入」のうち「付帯収益」)」が該当します。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、(損益計算書に関する注記)の「※1.不動産賃貸事業損益の内訳」及び「※2.不動産等売却損益の内訳」をご参照ください。
なお、(損益計算書に関する注記)には、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の適用対象のため「収益認識会計基準」の適用外となる「不動産賃貸収入」等が含まれていますが、適用対象となる主な顧客との契約から生じる収益は「不動産等売却収入」及び「水道光熱費収入(「その他賃貸事業収入」のうち「付帯収益」)」が該当します。
(セグメント情報等に関する注記)
[セグメント情報]
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
[関連情報]
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
1.製品及びサービスに関する情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
2.地域に関する情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
3.主要な顧客に関する情報
(単位:千円)
(注)本投資法人は、マスターリース契約に係る物件を三井不動産株式会社に賃貸し、三井不動産株式会社は転借人にこれを転貸しています。そのほか一部の物件に関しては、同社に賃貸しています。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
1.製品及びサービスに関する情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
2.地域に関する情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
3.主要な顧客に関する情報
(単位:千円)
(注)本投資法人は、マスターリース契約に係る物件を三井不動産株式会社に賃貸し、三井不動産株式会社は転借人にこれを転貸しています。そのほか一部の物件に関しては、同社に賃貸しています。
(1口当たり情報に関する注記)
(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を期中平均投資口数(日数加重平均投資口数)で除することにより算定しています。また、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
(重要な後発事象に関する注記)
投資口の分割
本投資法人は、2024年8月15日開催の役員会において、下記のとおり、投資口の分割を決定しました。
①本分割の目的
2024年1月から新たな少額投資非課税制度(新NISA)が開始されたことを踏まえ、投資口の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様がより投資しやすい環境を整え、更なる投資家層の拡大と本投資法人の投資口の流動性の向上を図ることを目的としています。
②本分割の方法
2024年9月30日を基準日として、同日の最終の投資主名簿に記載又は記録された投資主の所有する本投資法人の
投資口を、1口につき5口の割合をもって分割します。
③本分割により増加する投資口数等
a.本分割前の本投資法人発行済投資口の総口数 : 1,700,991口
b.本分割により増加する投資口の総口数 : 6,803,964口
c.本分割後の本投資法人発行済投資口の総口数 : 8,504,955口
d.本分割後の本投資法人発行可能投資口の総口数:20,000,000口
④本分割の日程
a.基準日公告日:2024年9月13日(金)
b.基準日 :2024年9月30日(月)
c.効力発生日 :2024年10月1日(火)
⑤1口当たり情報に及ぼす影響
本分割が当期首に行われたと仮定した場合の当期における1口当たり情報は、それぞれ以下のとおりと
なります。
a.1口当たり純資産額 :83,484円
b.1口当たり当期純利益: 2,744円
(継続企業の前提に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.固定資産の減価償却の方法 | ①有形固定資産(信託財産を含む) 定額法を採用しています。 なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。 |
| 建物 2～50年 構築物 2～50年 機械及び装置 2～17年 工具、器具及び備品 2～20年 | |
| ②無形固定資産(信託財産を含む) 定額法を採用しています。 | |
| 2.繰延資産の処理方法 | 投資法人債発行費 投資法人債償還までの期間にわたり定額法により償却しています。 |
| 3.収益及び費用の計上基準 | ①収益に関する計上基準 本投資法人の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりです。 ⑴不動産等の売却 不動産等の売却については、不動産等の売買契約に定められた引渡義務を履行することにより、顧客である買主が当該不動産等の支配を獲得した時点で収益計上を行っています。なお、損益計算書上は、不動産等の売却代金である「不動産等売却収入」から売却した不動産等の帳簿価額である「不動産等売却原価」及び売却に直接要した諸費用である「その他売却費用」を控除した金額を「不動産等売却益」又は「不動産等売却損」として表示しています。 ⑵水道光熱費収入 水道光熱費収入については、不動産等の賃貸借契約及び付随する合意内容に基づき、顧客である賃借人に対する電気、水道等の供給に応じて収益計上を行っています。なお、損益計算書上は「その他賃貸事業収入」として表示し、(損益計算書に関する注記)には、その内訳として「付帯収益」にて表示しています。 ②固定資産税等の処理方法 保有する不動産に係る固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち当該決算期間に対応する額を賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しています。 なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、精算金として譲渡人に支払った初年度の固定資産税等相当額については、費用に計上せず当該不動産の取得原価に算入しています。 不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額は、前期は3,144千円、当期は136,997千円です。 |
| 4.不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方針 | 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権については、信託財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。 なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記することとしています。 ① 信託現金及び信託預金 ② 信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土地、信託建設仮勘定、信託借地権 ③ 信託預り敷金及び保証金 |
| 5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲 | キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び信託現金、随時引き出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。 |
| 6.消費税等の処理方法 | 資産の取得に係る控除対象外消費税は、各資産の取得原価に算入しています。 |
(貸借対照表に関する注記)
1.特定融資枠に係る借入未実行枠残高等
本投資法人は、リファイナンスリスクの軽減を図ることを主たる目的として取引銀行等と特定融資枠(コミットメントライン)契約を締結しています。
(単位:千円)
| 第45期 (2023年12月31日) | 第46期 (2024年6月30日) | |
| (借入コミットメント) | ||
| 特定融資枠の総額 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 借入残高 | ― | ― |
| 未実行枠残高 | 60,000,000 | 60,000,000 |
※2.交換により取得した固定資産の圧縮記帳額
(単位:千円)
| 第45期 (2023年12月31日) | 第46期 (2024年6月30日) | |
| 信託土地 | 1,701,894 | ― |
※3.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
| 第45期 (2023年12月31日) | 第46期 (2024年6月30日) |
| 50,000千円 | 50,000千円 |
(損益計算書に関する注記)
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
(単位:千円)
| 第45期 自 2023年7月1日 至 2023年12月31日 | 第46期 自 2024年1月1日 至 2024年6月30日 | |||
| A.不動産賃貸事業収益 | ||||
| 不動産賃貸収入 | ||||
| 家賃 | 39,864,365 | 39,744,616 | ||
| 共益費 | 2,024,052 | 2,026,833 | ||
| その他賃貸収入 | 237,811 | 42,126,228 | 232,700 | 42,004,149 |
| その他賃貸事業収入 | ||||
| 駐車場使用料 | 661,753 | 667,895 | ||
| 施設使用料 | 304,984 | 302,803 | ||
| 付帯収益 | 2,366,847 | 1,944,651 | ||
| 解約金 | 118,765 | 19,112 | ||
| 雑収益 | 56,545 | 3,508,895 | 78,210 | 3,012,673 |
| 不動産賃貸事業収益合計 | 45,635,124 | 45,016,823 | ||
| B.不動産賃貸事業費用 | ||||
| 賃貸事業費用 | ||||
| 外注委託費 | 6,678,636 | 6,154,431 | ||
| 公租公課 | 4,536,906 | 4,766,368 | ||
| 修繕費 | 1,344,122 | 1,014,226 | ||
| 保険料 | 43,492 | 42,638 | ||
| 諸経費 | 3,925,456 | 3,458,697 | ||
| 減価償却費 | 7,973,062 | 7,937,081 | ||
| 不動産賃貸事業費用合計 | 24,501,676 | 23,373,444 | ||
| C.不動産賃貸事業損益(A-B) | 21,133,448 | 21,643,378 | ||
※2.不動産等売却損益の内訳
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
(単位:千円)
| NBF芝公園ビル | ||
| 不動産等売却収入 | 8,500,000 | |
| 不動産等売却原価 | 6,728,474 | |
| その他売却費用 | 56,968 | |
| 不動産等売却益 | 1,714,557 |
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
(単位:千円)
| グラントウキョウサウスタワー | ||
| 不動産等売却収入 | 41,200,000 | |
| 不動産等売却原価 | 37,818,706 | |
| その他売却費用 | 107,680 | |
| 不動産等売却益 | 3,273,612 |
| パナソニック東京汐留ビル | ||
| 不動産等売却収入 | 6,700,000 | |
| 不動産等売却原価 | 4,697,220 | |
| その他売却費用 | 39,180 | |
| 不動産等売却益 | 1,963,599 |
3.不動産等交換差損益の内訳
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
(単位:千円)
| NBF上野ビル | ||
| 不動産等譲渡対価 | 9,900,000 | |
| 不動産等譲渡原価 | 8,131,275 | |
| その他譲渡費用 | 66,829 | |
| 固定資産圧縮額 | 1,701,894 | |
| 不動産等交換差損益 | - |
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
(投資主資本等変動計算書に関する注記)
| 第45期 自 2023年7月1日 至 2023年12月31日 | 第46期 自 2024年1月1日 至 2024年6月30日 | |
| 1.発行可能投資口総口数 及び発行済投資口の総口 数 | ||
| 発行可能投資口総口数 | 4,000,000口 | 4,000,000口 |
| 発行済投資口の総口数 | 1,700,991口 | 1,700,991口 |
(キャッシュ・フロー計算書に関する注記)
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 第45期 自 2023年7月1日 至 2023年12月31日 | 第46期 自 2024年1月1日 至 2024年6月30日 | |
| 現金及び預金 | 14,184,851千円 | 13,398,317千円 |
| 信託現金及び信託預金 | 4,699,660千円 | 4,505,107千円 |
| 現金及び現金同等物 | 18,884,512千円 | 17,903,424千円 |
2.重要な非資金取引の内容
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
本投資法人は、2023年11月30日付で固定資産の交換取引を実施しました。当該取引により発生した主な非資金
取引は以下のとおりです。
(単位:千円)
| 交換による取得物件の金額 | △9,833,000 | |
| 交換による譲渡物件の金額 | 9,900,000 | |
| 交換取引に係る差金収入 | 67,000 | |
| (「有形固定資産の売却による減少額」に含めて表示) | ||
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
(リース取引に関する注記)
オペレーティング・リース取引(借主側)
該当事項ありません。
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料
| 第45期 (2023年12月31日) | 第46期 (2024年6月30日) | |
| 1年内 | 17,529,428千円 | 19,595,720千円 |
| 1年超 | 22,171,982千円 | 31,805,935千円 |
| 合計 | 39,701,411千円 | 51,401,656千円 |
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人は、中長期的な観点から、資産の着実な成長と安定した収益の確保を目指して、資産の取得又は債務の返済(預り敷金・保証金並びに借入金及び投資法人債の債務の返済を含みます。)等の資金を、新投資口の発行、借入れ又は投資法人債の発行で調達します。
余資運用については、有価証券及び金銭債権を投資対象としていますが、安全性を考慮して、原則として預金にて運用を行います。
デリバティブ取引については、負債から生じる金利変動リスク及びその他リスクを回避するために限定して利用することがありますが、投機的な取引は行いません。なお、現在デリバティブ取引は行っていません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
預金は、本投資法人の余資を運用するものであり、預入先金融機関の破綻等の信用リスクに晒されていますが、預入期間を短期に限定し、信用格付の高い預入先金融機関と取引することで、信用リスクを限定しています。
借入金・投資法人債は、主に不動産等の取得又は既存の借入れ・投資法人債のリファイナンス等を目的としたものであり、返済・償還時の流動性リスクに晒されていますが、資金調達手段の多様化、返済期限や借入先の分散化、コミットメントラインの設定、手許流動性の確保によって流動性リスクの軽減を図るとともに、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しています。
また、借入金のうち変動金利によるものは、支払金利の上昇リスクに晒されていますが、総資産有利子負債比率を低位に保ち、長期固定金利比率を高位に保つことで、市場金利の上昇が本投資法人の運営に与える影響を限定的にしています。
預り敷金及び保証金は、テナントからの預り金であり、テナント退去による流動性リスクに晒されていますが、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
2023年12月31日(前期末)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。
なお、「現金及び預金」「信託現金及び信託預金」「短期借入金」は、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しています。
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時 価 (千円) | 差 額 (千円) | ||
| (1) | 1年内返済予定の長期借入金 | 44,000,000 | 44,003,256 | 3,256 |
| (2) | 1年内償還予定の投資法人債 | 7,000,000 | 7,000,000 | - |
| (3) | 投資法人債 | 40,000,000 | 37,747,500 | △2,252,500 |
| (4) | 長期借入金 | 496,500,000 | 490,748,286 | △5,751,713 |
| (5) | 預り敷金及び保証金 | 44,894,668 | 44,322,462 | △572,206 |
| (6) | 信託預り敷金及び保証金 | 27,047,362 | 26,702,630 | △344,732 |
2024年6月30日(当期末)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。
なお、「現金及び預金」「信託現金及び信託預金」「短期借入金」は、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しています。
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時 価 (千円) | 差 額 (千円) | ||
| (1) | 1年内返済予定の長期借入金 | 20,000,000 | 20,020,419 | 20,419 |
| (2) | 1年内償還予定の投資法人債 | 5,000,000 | 4,986,000 | △14,000 |
| (3) | 投資法人債 | 35,000,000 | 32,049,000 | △2,951,000 |
| (4) | 長期借入金 | 521,900,000 | 512,785,680 | △9,114,319 |
| (5) | 預り敷金及び保証金 | 46,258,772 | 45,542,485 | △716,286 |
| (6) | 信託預り敷金及び保証金 | 26,908,879 | 26,492,213 | △416,666 |
(注1)金融商品の時価の算定方法
(1)1年内返済予定の長期借入金、(4)長期借入金
長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していると考えられることから、当該帳簿価額によっています。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(2)1年内償還予定の投資法人債、(3)投資法人債
これらの時価については、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該投資法人債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(5)預り敷金及び保証金、(6)信託預り敷金及び保証金
預り敷金及び保証金、信託預り敷金及び保証金については、その将来キャッシュ・フローを、返還するまでの預り期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(注2)借入金及び投資法人債の決算日(2023年12月31日)後の返済予定額
| (単位:千円) |
| 1年以内 | 1年超 | 2年超 | 3年超 | 4年超 | 5年超 | |
| 2年以内 | 3年以内 | 4年以内 | 5年以内 | |||
| 投資法人債 | 7,000,000 | 20,000,000 | 5,000,000 | ― | ― | 15,000,000 |
| 長期借入金 | 44,000,000 | 33,000,000 | 56,000,000 | 60,000,000 | 66,000,000 | 281,500,000 |
| 合計 | 51,000,000 | 53,000,000 | 61,000,000 | 60,000,000 | 66,000,000 | 296,500,000 |
借入金及び投資法人債の決算日(2024年6月30日)後の返済予定額
| (単位:千円) |
| 1年以内 | 1年超 | 2年超 | 3年超 | 4年超 | 5年超 | |
| 2年以内 | 3年以内 | 4年以内 | 5年以内 | |||
| 投資法人債 | 5,000,000 | 20,000,000 | ― | ― | ― | 15,000,000 |
| 長期借入金 | 20,000,000 | 61,000,000 | 52,000,000 | 81,000,000 | 51,500,000 | 276,400,000 |
| 合計 | 25,000,000 | 81,000,000 | 52,000,000 | 81,000,000 | 51,500,000 | 291,400,000 |
(有価証券に関する注記)
第45期(2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(2024年6月30日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第45期(2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(2024年6月30日)
該当事項はありません。
(退職給付に関する注記)
第45期(2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(2024年6月30日)
該当事項はありません。
(税効果会計に関する注記)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
| 第45期 (2023年12月31日) | 第46期 (2024年6月30日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 未払事業税損金不算入額 | 15千円 | 16千円 | |||
| 減価償却超過額 | 477千円 | 534千円 | |||
| 繰延税金資産合計 | 493千円 | 550千円 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 493千円 | 550千円 | |||
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 第45期 (2023年12月31日) | 第46期 (2024年6月30日) | |||
| 法定実効税率 | 31.46% | 31.46% | ||
| (調整) | ||||
| 支払配当の損金算入額 | △31.54% | △29.99% | ||
| 圧縮積立金繰入額 | △0.78% | △2.20% | ||
| 圧縮積立金取崩額 | 0.86% | 0.73% | ||
| その他 | 0.00% | 0.00% | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.00% | 0.00% | ||
(持分法損益等に関する注記)
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
1.親会社及び法人主要投資主等
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
該当事項はありません。
(資産除去債務に関する注記)
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
本投資法人は、所有する一部の有形固定資産にアスベストを使用しており、当該資産の除去時にアスベスト撤去に係る義務を有していますが、当該債務に関連する資産を除去する具体的な方法や時期等が明確でないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。
そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上していません。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
本投資法人は、所有する一部の有形固定資産にアスベストを使用しており、当該資産の除去時にアスベスト撤去に係る義務を有していますが、当該債務に関連する資産を除去する具体的な方法や時期等が明確でないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。
そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上していません。
(賃貸等不動産に関する注記)
本投資法人は、東京都その他の地域において、賃貸用のオフィスビル(土地を含みます。)を有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。
| (単位:千円) |
| 第45期 自 2023年7月1日 至 2023年12月31日 | 第46期 自 2024年1月1日 至 2024年6月30日 | ||
| 貸借対 | 照表計上額 | ||
| 期首残高 | 1,368,061,157 | 1,358,473,651 | |
| 期中増減額 | △ 9,587,505 | △ 1,264,074 | |
| 期末残高 | 1,358,473,651 | 1,357,209,577 | |
| 期末時価 | 1,703,670,000 | 1,702,880,000 | |
(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)賃貸等不動産の期中増減額のうち前期(第45期)の主な増加額は、「西新宿三井ビルディング」の追加取得及び「淀屋橋フレックスタワー」の取得(2物件合計 10,019,071千円)によるものであり、主な減少額は「NBF芝公園ビル」及び「NBF上野ビル」の譲渡(2物件合計 14,859,750千円)及び減価償却費の計上によるものです。また、当期(第46期)の主な増加額は、「豊洲ベイサイドクロスタワー」の追加取得(44,168,279千円)によるものであり、主な減少額は「グラントウキョウサウスタワー」の一部譲渡及び「パナソニック東京汐留ビル」の譲渡(2物件合計 42,515,927千円)及び減価償却費の計上によるものです。
(注3)期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額を記載しています。
なお、賃貸等不動産に関する損益につきましては、(損益計算書に関する注記)に記載のとおりです。
(収益認識に関する注記)
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、(損益計算書に関する注記)の「※1.不動産賃貸事業損益の内訳」、「※2.不動産等売却損益の内訳」及び「3.不動産等交換差損益の内訳」をご参照ください。
なお、(損益計算書に関する注記)には、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の適用対象のため「収益認識会計基準」の適用外となる「不動産賃貸収入」等が含まれていますが、適用対象となる主な顧客との契約から生じる収益は「不動産等売却収入」、「不動産等譲渡対価」及び「水道光熱費収入(「その他賃貸事業収入」のうち「付帯収益」)」が該当します。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、(損益計算書に関する注記)の「※1.不動産賃貸事業損益の内訳」及び「※2.不動産等売却損益の内訳」をご参照ください。
なお、(損益計算書に関する注記)には、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の適用対象のため「収益認識会計基準」の適用外となる「不動産賃貸収入」等が含まれていますが、適用対象となる主な顧客との契約から生じる収益は「不動産等売却収入」及び「水道光熱費収入(「その他賃貸事業収入」のうち「付帯収益」)」が該当します。
(セグメント情報等に関する注記)
[セグメント情報]
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
[関連情報]
第45期(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
1.製品及びサービスに関する情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
2.地域に関する情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
3.主要な顧客に関する情報
(単位:千円)
| 顧客の名称又は氏名 | 営業収益 | 関連するセグメント |
| 三井不動産株式会社 | 21,570,199 | 不動産賃貸事業 |
(注)本投資法人は、マスターリース契約に係る物件を三井不動産株式会社に賃貸し、三井不動産株式会社は転借人にこれを転貸しています。そのほか一部の物件に関しては、同社に賃貸しています。
第46期(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
1.製品及びサービスに関する情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
2.地域に関する情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
3.主要な顧客に関する情報
(単位:千円)
| 顧客の名称又は氏名 | 営業収益 | 関連するセグメント |
| 三井不動産株式会社 | 21,899,185 | 不動産賃貸事業 |
(注)本投資法人は、マスターリース契約に係る物件を三井不動産株式会社に賃貸し、三井不動産株式会社は転借人にこれを転貸しています。そのほか一部の物件に関しては、同社に賃貸しています。
(1口当たり情報に関する注記)
| 第45期 自 2023年7月1日 至 2023年12月31日 | 第46期 自 2024年1月1日 至 2024年6月30日 | |
| 1口当たり純資産額 | 415,197円 | 417,421円 |
| 1口当たり当期純利益 | 11,471円 | 13,724円 |
(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を期中平均投資口数(日数加重平均投資口数)で除することにより算定しています。また、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 第45期 自 2023年7月1日 至 2023年12月31日 | 第46期 自 2024年1月1日 至 2024年6月30日 | |
| 当期純利益(千円) | 19,513,116 | 23,344,619 |
| 普通投資主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通投資口に係る当期純利益(千円) | 19,513,116 | 23,344,619 |
| 期中平均投資口数(口) | 1,700,991 | 1,700,991 |
(重要な後発事象に関する注記)
投資口の分割
本投資法人は、2024年8月15日開催の役員会において、下記のとおり、投資口の分割を決定しました。
①本分割の目的
2024年1月から新たな少額投資非課税制度(新NISA)が開始されたことを踏まえ、投資口の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様がより投資しやすい環境を整え、更なる投資家層の拡大と本投資法人の投資口の流動性の向上を図ることを目的としています。
②本分割の方法
2024年9月30日を基準日として、同日の最終の投資主名簿に記載又は記録された投資主の所有する本投資法人の
投資口を、1口につき5口の割合をもって分割します。
③本分割により増加する投資口数等
a.本分割前の本投資法人発行済投資口の総口数 : 1,700,991口
b.本分割により増加する投資口の総口数 : 6,803,964口
c.本分割後の本投資法人発行済投資口の総口数 : 8,504,955口
d.本分割後の本投資法人発行可能投資口の総口数:20,000,000口
④本分割の日程
a.基準日公告日:2024年9月13日(金)
b.基準日 :2024年9月30日(月)
c.効力発生日 :2024年10月1日(火)
⑤1口当たり情報に及ぼす影響
本分割が当期首に行われたと仮定した場合の当期における1口当たり情報は、それぞれ以下のとおりと
なります。
a.1口当たり純資産額 :83,484円
b.1口当たり当期純利益: 2,744円
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