当期純利益又は当期純損失（△）

有報情報

#1 投資リスク（連結）

(ロ) 税負担の発生により支払配当要件が満たされないリスク
平成21年4月1日以後終了した営業期間に係る導管性要件のうち、租税特別措置法施行令(昭和32年政令第43号。その後の改正を含みます。)(以下「租税特別措置法施行令」といいます。)第39条の32の3に規定する配当可能利益の額又は配当可能額の100分の90超の分配を行うべきとする要件(以下「支払配当要件」といいます。)においては、投資法人の会計上の税引前当期純利益を基礎として判定を行うこととされています。したがって、会計処理と税務上の取扱いの差異により本投資法人の税負担が増加し、実際に配当できる利益(会計上の税引後当期純利益)が減少した場合、又は100分の90の算定について税務当局の解釈・運用・取扱いが本投資法人の見解と異なる場合には、この要件を満たすことが困難となる営業期間が生じる可能性があり得ます。なお、平成27年4月1日以後に開始する営業期間については、会計処理と税務上の取扱いの差異である一時差異等調整引当額の増加額に相当する金銭の分配について配当等の額として損金算入が可能になるという手当てがなされています。
(ハ) 借入れに係る導管性要件に関するリスク

2015/05/25 12:00

#2 投資主資本等変動計算書（連結）

剰余金の配当			△9,509,775
当期純利益			9,613,708
投資主資本以外の項目の当期変動額(純額)	△65,122	△65,122	△65,122

当期(自 平成26年9月1日 至 平成27年2月28日)

2015/05/25 12:00

#3 注記表（連結）

[1口当たり情報に関する注記]

	前 期(自 平成26年3月1日至 平成26年8月31日)	当 期(自 平成26年9月1日至 平成27年2月28日)
1口当たり純資産額	158,512円	160,862円
1口当たり当期純利益	4,165円	4,415円

注1. 1口当たり当期純利益は、当期純利益を日数加重平均投資口数で除することにより算定しております。なお、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載しておりません。
注2. 1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

2015/05/25 12:00

#4 自己資本利益率（収益率）の推移（連結）

(注)自己資本利益率=当期純利益/(期首純資産額+期末純資産額)÷2
なお、第21期は会計計算期間184日、第22期は会計計算期間181日、第23期は会計計算期間184日、第24期は会計計算期間181日、第25期は会計計算期間184日、第26期は会計計算期間181日により年換算値を算出しています。

2015/05/25 12:00