有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第42期(2024/03/13-2024/09/12)

β版IRBANKでは、有報・決算資料の中身がすぐ引ける無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2024/12/11 9:04
【資料】: PDFをみる
【項目】: 51項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別項目	第42特定期間自 2024年 3月13日至 2024年 9月12日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
2.収益及び費用の計上基準	約定日基準で計上しております。

3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間の取扱い
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの計算期間は、6ヵ月未満であるため財務諸表を6ヵ月毎に作成しており、2024年 3月13日から2024年 9月12日までを特定期間としております。

(貸借対照表に関する注記)

第41特定期間末 (2024年 3月12日現在)				第42特定期間末 (2024年 9月12日現在)
*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数			*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数
			131,157,230,090口				125,469,239,567口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	101,370,712,295円			元本の欠損	94,958,739,758円
*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たりの純資産額	0.2271円			1口当たりの純資産額	0.2432円
		(10,000口当たりの純資産額	2,271円)			(10,000口当たりの純資産額	2,432円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第41特定期間自 2023年 9月13日至 2024年 3月12日				第42特定期間自 2024年 3月13日至 2024年 9月12日
*1.	当ファンドの主要投資対象である「親投資信託受益証券」において、信託財産の運用指図に係わる権限の全部または一部を委託するために要する費用			*1.	当ファンドの主要投資対象である「親投資信託受益証券」において、信託財産の運用指図に係わる権限の全部または一部を委託するために要する費用
	[支払金額] 86,770,121円				[支払金額] 89,108,337円
*2.	分配金の計算過程			*2.	分配金の計算過程
	第241計算期間(2023年 9月13日～2023年10月12日)				第247計算期間(2024年 3月13日～2024年 4月12日)
	費用控除後の配当等収益額	A	138,650,265円		費用控除後の配当等収益額	A	138,274,173円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	3,476,185,176円		収益調整金額	C	3,247,943,154円
	分配準備積立金額	D	6,611,653,451円		分配準備積立金額	D	5,680,022,524円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	10,226,488,892円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,066,239,851円
	当ファンドの期末残存口数	F	141,001,822,614口		当ファンドの期末残存口数	F	130,076,826,309口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	725円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	696円
	10,000口当たりの分配額	H	10円		10,000口当たりの分配額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	141,001,822円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	130,076,826円
	第242計算期間(2023年10月13日～2023年11月13日)				第248計算期間(2024年 4月13日～2024年 5月13日)
	費用控除後の配当等収益額	A	10,523,850円		費用控除後の配当等収益額	A	14,239,529円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	3,426,525,921円		収益調整金額	C	3,240,316,682円
	分配準備積立金額	D	6,497,611,004円		分配準備積立金額	D	5,647,930,252円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,934,660,775円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,902,486,463円
	当ファンドの期末残存口数	F	138,727,427,960口		当ファンドの期末残存口数	F	129,371,120,824口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	716円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	688円
	10,000口当たりの分配額	H	10円		10,000口当たりの分配額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	138,727,427円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	129,371,120円
	第243計算期間(2023年11月14日～2023年12月12日)				第249計算期間(2024年 5月14日～2024年 6月12日)
	費用控除後の配当等収益額	A	48,829,590円		費用控除後の配当等収益額	A	40,280,459円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	3,385,430,877円		収益調整金額	C	3,225,309,943円
	分配準備積立金額	D	6,273,396,417円		分配準備積立金額	D	5,487,924,921円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,707,656,884円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,753,515,323円
	当ファンドの期末残存口数	F	136,769,931,887口		当ファンドの期末残存口数	F	128,478,897,978口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	709円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	681円
	10,000口当たりの分配額	H	10円		10,000口当たりの分配額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	136,769,931円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	128,478,897円
	第244計算期間(2023年12月13日～2024年 1月12日)				第250計算期間(2024年 6月13日～2024年 7月12日)
	費用控除後の配当等収益額	A	166,031,845円		費用控除後の配当等収益額	A	189,702,014円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	765,004,991円
	収益調整金額	C	3,334,075,273円		収益調整金額	C	3,198,674,154円
	分配準備積立金額	D	6,058,980,825円		分配準備積立金額	D	5,345,516,579円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,559,087,943円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,498,897,738円
	当ファンドの期末残存口数	F	134,203,934,620口		当ファンドの期末残存口数	F	127,262,211,147口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	712円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	746円
	10,000口当たりの分配額	H	10円		10,000口当たりの分配額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	134,203,934円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	127,262,211円
	第245計算期間(2024年 1月13日～2024年 2月13日)				第251計算期間(2024年 7月13日～2024年 8月13日)
	費用控除後の配当等収益額	A	5,889,385円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	3,302,228,491円		収益調整金額	C	3,183,561,285円
	分配準備積立金額	D	6,016,905,427円		分配準備積立金額	D	6,128,939,661円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,325,023,303円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,312,500,946円
	当ファンドの期末残存口数	F	132,684,512,638口		当ファンドの期末残存口数	F	126,450,688,377口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	702円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	736円
	10,000口当たりの分配額	H	10円		10,000口当たりの分配額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	132,684,512円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	126,450,688円
	第246計算期間(2024年 2月14日～2024年 3月12日)				第252計算期間(2024年 8月14日～2024年 9月12日)
	費用控除後の配当等収益額	A	45,035,010円		費用控除後の配当等収益額	A	38,575,947円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	77,412,618円
	収益調整金額	C	3,269,576,221円		収益調整金額	C	3,164,576,765円
	分配準備積立金額	D	5,817,882,184円		分配準備積立金額	D	5,950,880,079円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,132,493,415円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,231,445,409円
	当ファンドの期末残存口数	F	131,157,230,090口		当ファンドの期末残存口数	F	125,469,239,567口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	696円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	735円
	10,000口当たりの分配額	H	10円		10,000口当たりの分配額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	131,157,230円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	125,469,239円

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

期別項目	第41特定期間自 2023年 9月13日至 2024年 3月12日	第42特定期間自 2024年 3月13日至 2024年 9月12日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品を投資対象として運用することを目的としております。	同左

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、売買目的の有価証券であります。保有する有価証券の詳細は、「(4)附属明細表」に記載しております。当該有価証券を保有した際の主要なリスクは、価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、カントリーリスク及び流動性リスク等です。その他、保有するコール・ローン等の金銭債権及び金銭債務につきましては、信用リスク等を有しております。	同左

3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドの委託会社の運用委員会において、運用に関する内規の制定及び改廃、運用ガイドライン等運用のリスク管理に関する事項の決定を行うほか、運用部門と独立したリスク管理部門において、「運用の指図に関する検証規程」に基づき、投資信託財産の運用の指図について、法令、投資信託協会諸規則、社内規程及び投資信託約款に定める運用の指図に関する事項の遵守状況を確認しております。また、運用分析会議におけるファンドの運用パフォーマンスの分析・検証・評価や、売買分析会議におけるファンドの組入有価証券の評価損率や格付状況、有価証券売買状況や組入状況の報告等により、全社的に投資リスクを把握し管理を行っております。	当ファンドの委託会社の運用委員会において、運用に関する内規の制定及び改廃、運用ガイドライン等運用のリスク管理に関する事項の決定を行うほか、運用部門と独立したリスク管理部門において、「運用の指図に関する検証規程」に基づき、投資信託財産の運用の指図について、法令、投資信託協会諸規則、社内規程及び投資信託約款に定める運用の指図に関する事項の遵守状況を確認しております。また、プロダクトモニタリング会議におけるファンドの運用パフォーマンスの分析・検証・評価や、売買分析会議におけるファンドの組入有価証券の評価損率や格付状況、有価証券売買状況や組入状況の報告等により、全社的に投資リスクを把握し管理を行っております。

2.金融商品の時価等に関する事項

期別項目	第41特定期間末 (2024年 3月12日現在)	第42特定期間末 (2024年 9月12日現在)
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左

2.時価の算定方法	時価の算定方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

第41特定期間自 2023年 9月13日至 2024年 3月12日	第42特定期間自 2024年 3月13日至 2024年 9月12日
該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

第42特定期間自 2024年 3月13日至 2024年 9月12日
該当事項はありません。

(その他の注記)

1.元本の移動

第41特定期間末 (2024年 3月12日現在)		第42特定期間末 (2024年 9月12日現在)
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	142,098,870,568円	期首元本額	131,157,230,090円
期中追加設定元本額	1,009,982,260円	期中追加設定元本額	843,734,790円
期中一部解約元本額	11,951,622,738円	期中一部解約元本額	6,531,725,313円

2.有価証券関係

売買目的有価証券の最終の計算期間の損益に含まれた評価差額

第41特定期間末(2024年 3月12日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	703,176,447
合計	703,176,447

第42特定期間末(2024年 9月12日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	1,204,521,502
合計	1,204,521,502

3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第42期(2024/03/13-2024/09/12)

開示資料

決算