有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第45期(2025/09/13-2026/03/12)

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【提出】: 2026/06/11 9:04
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【項目】: 51項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別項目	第45特定期間自 2025年 9月13日至 2026年 3月12日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
2.収益及び費用の計上基準	約定日基準で計上しております。

3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間の取扱い
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの計算期間は、6ヵ月未満であるため財務諸表を6ヵ月毎に作成しており、2025年 9月13日から2026年 3月12日までを特定期間としております。

(貸借対照表に関する注記)

第44特定期間末 (2025年 9月12日現在)				第45特定期間末 (2026年 3月12日現在)
*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数			*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数
			110,002,159,093口				100,334,935,094口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	85,242,911,311円			元本の欠損	75,340,206,563円
*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たりの純資産額	0.2251円			1口当たりの純資産額	0.2491円
		(10,000口当たりの純資産額	2,251円)			(10,000口当たりの純資産額	2,491円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第44特定期間自 2025年 3月13日至 2025年 9月12日				第45特定期間自 2025年 9月13日至 2026年 3月12日
*1.	当ファンドの主要投資対象である「親投資信託受益証券」において、信託財産の運用指図に係わる権限の全部または一部を委託するために要する費用			*1.	当ファンドの主要投資対象である「親投資信託受益証券」において、信託財産の運用指図に係わる権限の全部または一部を委託するために要する費用
	[支払金額] 76,168,536円				[支払金額] 72,007,876円
*2.	分配金の計算過程			*2.	分配金の計算過程
	第259計算期間(2025年 3月13日～2025年 4月14日)				第265計算期間(2025年 9月13日～2025年10月14日)
	費用控除後の配当等収益額	A	110,736,280円		費用控除後の配当等収益額	A	104,006,918円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	3,084,316,015円		収益調整金額	C	2,867,843,812円
	分配準備積立金額	D	6,678,401,077円		分配準備積立金額	D	6,032,956,177円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,873,453,372円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,004,806,907円
	当ファンドの期末残存口数	F	118,253,242,020口		当ファンドの期末残存口数	F	108,661,159,576口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	834円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	828円
	10,000口当たりの分配額	H	10円		10,000口当たりの分配額	H	5円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	118,253,242円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	54,330,579円
	第260計算期間(2025年 4月15日～2025年 5月12日)				第266計算期間(2025年10月15日～2025年11月12日)
	費用控除後の配当等収益額	A	17,706,804円		費用控除後の配当等収益額	A	27,180,446円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	3,083,461,197円		収益調整金額	C	2,818,297,046円
	分配準備積立金額	D	6,633,854,668円		分配準備積立金額	D	5,964,995,716円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,735,022,669円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,810,473,208円
	当ファンドの期末残存口数	F	117,789,459,227口		当ファンドの期末残存口数	F	106,616,802,733口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	826円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	826円
	10,000口当たりの分配額	H	5円		10,000口当たりの分配額	H	5円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	58,894,729円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	53,308,401円
	第261計算期間(2025年 5月13日～2025年 6月12日)				第267計算期間(2025年11月13日～2025年12月12日)
	費用控除後の配当等収益額	A	23,330,672円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	3,006,224,525円		収益調整金額	C	2,775,542,360円
	分配準備積立金額	D	6,422,698,507円		分配準備積立金額	D	5,832,262,661円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,452,253,704円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,607,805,021円
	当ファンドの期末残存口数	F	114,757,916,145口		当ファンドの期末残存口数	F	104,783,312,502口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	823円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	821円
	10,000口当たりの分配額	H	5円		10,000口当たりの分配額	H	5円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	57,378,958円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	52,391,656円
	第262計算期間(2025年 6月13日～2025年 7月14日)				第268計算期間(2025年12月13日～2026年 1月13日)
	費用控除後の配当等収益額	A	126,078,395円		費用控除後の配当等収益額	A	119,992,890円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	2,965,844,282円		収益調整金額	C	2,741,365,909円
	分配準備積立金額	D	6,296,909,914円		分配準備積立金額	D	5,692,659,087円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,388,832,591円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,554,017,886円
	当ファンドの期末残存口数	F	113,131,890,248口		当ファンドの期末残存口数	F	103,284,268,062口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	829円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	828円
	10,000口当たりの分配額	H	5円		10,000口当たりの分配額	H	5円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	56,565,945円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	51,642,134円
	第263計算期間(2025年 7月15日～2025年 8月12日)				第269計算期間(2026年 1月14日～2026年 2月12日)
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	15,488,943円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	2,940,504,269円		収益調整金額	C	2,702,831,871円
	分配準備積立金額	D	6,292,300,633円		分配準備積立金額	D	5,670,424,159円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,232,804,902円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,388,744,973円
	当ファンドの期末残存口数	F	111,916,806,170口		当ファンドの期末残存口数	F	101,703,041,757口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	824円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	824円
	10,000口当たりの分配額	H	5円		10,000口当たりの分配額	H	5円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	55,958,403円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	50,851,520円
	第264計算期間(2025年 8月13日～2025年 9月12日)				第270計算期間(2026年 2月13日～2026年 3月12日)
	費用控除後の配当等収益額	A	43,678,596円		費用控除後の配当等収益額	A	49,866,935円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	2,893,736,427円		収益調整金額	C	2,669,255,164円
	分配準備積立金額	D	6,127,228,071円		分配準備積立金額	D	5,557,341,537円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,064,643,094円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,276,463,636円
	当ファンドの期末残存口数	F	110,002,159,093口		当ファンドの期末残存口数	F	100,334,935,094口
	10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	824円		10,000口当たりの収益分配対象額	G=E/F*10,000	824円
	10,000口当たりの分配額	H	5円		10,000口当たりの分配額	H	5円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	55,001,079円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	50,167,467円

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

期別項目	第44特定期間自 2025年 3月13日至 2025年 9月12日	第45特定期間自 2025年 9月13日至 2026年 3月12日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品を投資対象として運用することを目的としております。	同左

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、売買目的の有価証券であります。保有する有価証券の詳細は、「(4)附属明細表」に記載しております。当該有価証券を保有した際の主要なリスクは、価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、カントリーリスク及び流動性リスク等です。その他、保有するコール・ローン等の金銭債権及び金銭債務につきましては、信用リスク等を有しております。	同左

3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドの委託会社の運用委員会において、運用に関する内規の制定及び改廃、運用ガイドライン等運用のリスク管理に関する事項の決定を行うほか、運用部門と独立したリスク管理部門において、「運用の指図に関する検証規程」に基づき、投資信託財産の運用の指図について、法令、投資信託協会諸規則、社内規程及び投資信託約款に定める運用の指図に関する事項の遵守状況を確認しております。また、プロダクトモニタリング会議におけるファンドの運用パフォーマンスの分析・検証・評価や、売買分析会議におけるファンドの組入有価証券の評価損率や格付状況、有価証券売買状況や組入状況の報告等により、全社的に投資リスクを把握し管理を行っております。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

期別項目	第44特定期間末 (2025年 9月12日現在)	第45特定期間末 (2026年 3月12日現在)
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左

2.時価の算定方法	時価の算定方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

第44特定期間自 2025年 3月13日至 2025年 9月12日	第45特定期間自 2025年 9月13日至 2026年 3月12日
該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

第45特定期間自 2025年 9月13日至 2026年 3月12日
該当事項はありません。

(その他の注記)

1.元本の移動

第44特定期間末 (2025年 9月12日現在)		第45特定期間末 (2026年 3月12日現在)
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	119,479,546,579円	期首元本額	110,002,159,093円
期中追加設定元本額	511,564,351円	期中追加設定元本額	562,335,966円
期中一部解約元本額	9,988,951,837円	期中一部解約元本額	10,229,559,965円

2.有価証券関係

売買目的有価証券の最終の計算期間の損益に含まれた評価差額

第44特定期間末(2025年 9月12日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	806,948,222
合計	806,948,222

第45特定期間末(2026年 3月12日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	951,456,009
合計	951,456,009

3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第45期(2025/09/13-2026/03/12)

開示資料

決算