半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成26年7月1日-平成27年6月29日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第8期中間計算期間(自 平成25年7月2日 至 平成26年1月1日)
該当事項はありません。
第9期中間計算期間(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
第8期中間計算期間(自 平成25年7月2日 至 平成26年1月1日)
該当事項はありません。
第9期中間計算期間(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第8期計算期間末(平成26年6月30日現在)
該当事項はありません。
第9期中間計算期間末(平成26年12月31日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
第9期中間計算期間(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
(参考情報)
当ファンドは「HSBC GIF BRIC Markets Equity Class J1C」および「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券及び投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
1.「HSBC GIF BRIC Markets Equity Class J1C」の状況
「HSBC GIF BRIC Markets Equity」は米ドル建てルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成26年3月31日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「有価証券明細表」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC GIF BRIC Markets Equity」の全てのシェアクラスを合算しております。また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1C の一株当たり情報につきましては、(4)一株当たり情報にて記載しております。
(1)純資産計算書
(2)附属明細表
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券
① 株式
② 株式以外の有価証券
その他譲渡可能有価証券
① 株式
※注1)「HSBC GIF BRIC Markets Equity」の計算期間は、原則として、毎年4月1日から翌年3月31日までであり、開示対象ファンドの計算期間とは異なります。上記の有価証券明細表は、平成26年3月31日現在における「HSBC GIF BRIC Markets Equity」の状況です。
注2)投資比率とは、「HSBC GIF BRIC Markets Equity」の純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
先物取引契約
ファンドは、平成26年3月31日現在、以下の先物取引契約を保有しております。
(注)USDは米ドル、HKDは香港ドル。
保証金
ファンドは平成26年3月31日現在、以下の保証金を保有しております。
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)投資有価証券の評価
公設の外国金融市場に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC GIF BRIC Markets Equity」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成26年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ1C年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
(注)委託者は平成25年4月1日から平成26年3月31日の期間に、マネジメントフィーとしてUS$348,772.70を受領しました。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ1C年率0.25%)を設定しています。事務手数料は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)附属明細表
(平成26年9月30日現在)
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券
①株式
②株式以外の有価証券
先物取引契約
ファンドは、平成26年9月30日現在、以下の先物取引契約を保有しております。
(注)HKDは香港ドル、USDは米ドル。
保証金
ファンドは平成26年9月30日現在、以下の保証金を保有しております。
(4)一株当たり情報
※当該証券投資信託の計算期間は、原則として、毎年4月1日から翌年3月31日までであり、開示対象ファンドの計算期間とは異なります。上記の一株当たり情報は、平成26年12月31日現在における「HSBC GIF BRIC Markets Equity Class J1C」の状況です
尚、株数は開示対象ファンドが保有する株数です。
2.「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」の状況
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
(2)金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
売買目的有価証券
(注)「当期間」とは、当該投資信託受益証券の計算期間の開始日から本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日までの期間(平成26年3月11日から平成26年12月31日まで)を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成26年12月31日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
① 株式
該当事項はありません。
② 株式以外の有価証券
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 期別 項目 | 第9期中間計算期間 自 平成26年 7月 1日 至 平成26年12月31日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券および投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。 |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 | 外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条並びに第61条に基づいて処理しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 第8期計算期間末 平成26年 6月30日現在 | 第9期中間計算期間末 平成26年12月31日現在 | ||||||
| 1. | 計算期間の末日における受益権の総数 | 1. | 中間計算期間の末日における受益権の総数 | ||||
| 9,485,655,297口 | 7,973,751,619口 | ||||||
| 2. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 2. | 中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | ||||
| 1口当たり純資産額 | 1.0551円 | 1口当たり純資産額 | 1.1611円 | ||||
| (10,000口当たり純資産額) | (10,551円) | (10,000口当たり純資産額) | (11,611円) | ||||
| ※3. | 当ファンドの第9期中間計算期間末が休日のため、翌営業日入金分の追加信託金を「未収追加信託金」に計上しております。 | ||||||
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第8期中間計算期間(自 平成25年7月2日 至 平成26年1月1日)
該当事項はありません。
第9期中間計算期間(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 期別 項目 | 第9期中間計算期間末 平成26年12月31日現在 |
| 中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 |
| 時価の算定方法 | 投資信託受益証券及び投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 金銭債権及び金銭債務 中間貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
第8期中間計算期間(自 平成25年7月2日 至 平成26年1月1日)
該当事項はありません。
第9期中間計算期間(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第8期計算期間末(平成26年6月30日現在)
該当事項はありません。
第9期中間計算期間末(平成26年12月31日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
第9期中間計算期間(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
| (単位:円) | |||
| 第8期計算期間末 平成26年 6月30日現在 | 第9期中間計算期間末 平成26年12月31日現在 | ||
| 投資信託財産に係る元本の状況 | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 12,506,466,744円 | 期首元本額 | 9,485,655,297円 |
| 期中追加設定元本額 | 236,149,243円 | 期中追加設定元本額 | 397,408,197円 |
| 期中一部解約元本額 | 3,256,960,690円 | 期中一部解約元本額 | 1,909,311,875円 |
(参考情報)
当ファンドは「HSBC GIF BRIC Markets Equity Class J1C」および「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券及び投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
1.「HSBC GIF BRIC Markets Equity Class J1C」の状況
「HSBC GIF BRIC Markets Equity」は米ドル建てルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成26年3月31日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「有価証券明細表」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC GIF BRIC Markets Equity」の全てのシェアクラスを合算しております。また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1C の一株当たり情報につきましては、(4)一株当たり情報にて記載しております。
(1)純資産計算書
| 対象年月日 | (平成26年3月31日現在) |
| 科目 | 金額(米ドル) |
| 資産 | |
| 有価証券 | 277,917,293 |
| 投資にかかる未実現利益または損失 | △779,728 |
| 銀行預金 | 19,276,588 |
| 先物取引に係る未収入金 | 444,013 |
| その他未収入金 | 121,916 |
| その他流動資産 | 344,542 |
| 資産合計 | 297,324,624 |
| 負債 | |
| その他未払金 | 2,359,973 |
| その他流動負債 | 388,234 |
| 負債合計 | 2,748,207 |
| 純資産額 | 294,576,417 |
| 平成26年3月31日現在の株数(クラスJ1C) | 7,062,649.672 |
| 一株当たり純資産額(クラスJ1C) | 13.85 |
(2)附属明細表
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券
① 株式
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 数量 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資比率 (%) |
| ブラジル | AMBEV | 978,025 | ブラジルレアル | 7,359,568 | 2.50 | |
| BANCO BRADESCO | 50,160 | ブラジルレアル | 746,454 | 0.25 | ||
| BANCO DO BRASIL | 292,600 | ブラジルレアル | 2,939,615 | 1.00 | ||
| CCR | 476,400 | ブラジルレアル | 3,688,326 | 1.25 | ||
| CETIP MERCADOS ORGANIZADO | 183,700 | ブラジルレアル | 2,209,447 | 0.75 | ||
| CIA HERING | 83,900 | ブラジルレアル | 1,023,606 | 0.35 | ||
| CIA SIDERURGICA NACIONAL | 358,200 | ブラジルレアル | 1,568,365 | 0.53 | ||
| CIELO | 111,020 | ブラジルレアル | 3,525,678 | 1.20 | ||
| CYRELA BRAZIL REALTY | 477,200 | ブラジルレアル | 2,869,756 | 0.97 | ||
| ESTACIO PARTICIPACOES | 129,900 | ブラジルレアル | 1,291,228 | 0.44 | ||
| JBS | 493,100 | ブラジルレアル | 1,719,786 | 0.58 | ||
| LOCALIZA RENT A CAR | 85 | ブラジルレアル | 1,250 | 0.00 | ||
| M DIAS BRANCO "E" | 26,800 | ブラジルレアル | 1,084,352 | 0.37 | ||
| NATURA COSMETICOS | 94,100 | ブラジルレアル | 1,572,573 | 0.53 | ||
| PETROBRAS | 480,141 | ブラジルレアル | 3,166,186 | 1.07 | ||
| PORTO SEGURO | 62,000 | ブラジルレアル | 872,369 | 0.30 | ||
| TIM PARTICIPACOES | 540,226 | ブラジルレアル | 2,786,719 | 0.95 | ||
| TRACTEBEL ENERGIA | 70,900 | ブラジルレアル | 1,105,053 | 0.38 | ||
| VALE | 203,900 | ブラジルレアル | 2,866,257 | 0.97 | ||
| 小 計 | 42,396,588 | 14.39 | ||||
| 中国 | AAC TECHNOLOGIES HOLDINGS | 290,500 | 香港ドル | 1,503,610 | 0.51 | |
| AGRICULTURAL BANK OF CHINA "H" | 8,932,000 | 香港ドル | 3,891,964 | 1.32 | ||
| BANK OF CHINA "H" | 17,833,000 | 香港ドル | 7,908,357 | 2.68 | ||
| 株式 | BANK OF COMMUNICATIONS "H" | 100 | 香港ドル | 65 | 0.00 | |
| BIOSTIME INTERNATIONAL | 196,000 | 香港ドル | 1,344,222 | 0.46 | ||
| CHINA CITIC BANK "H" | 2,956,000 | 香港ドル | 1,703,395 | 0.58 | ||
| CHINA COMMUNICATIONS CONSTRUCTION "H" | 2,447,000 | 香港ドル | 1,706,611 | 0.58 | ||
| CHINA CONSTRUCTION BANK "H" | 11,453,000 | 香港ドル | 8,017,196 | 2.72 | ||
| CHINA GAS HOLDINGS | 1,080,000 | 香港ドル | 1,687,446 | 0.57 | ||
| CHINA LIFE INSURANCE "H" | 560,000 | 香港ドル | 1,584,623 | 0.54 | ||
| CHINA MERCHANTS BANK "H" | 1,827,000 | 香港ドル | 3,311,519 | 1.12 | ||
| CHINA NATIONAL BUILDINGS "H" | 2,836,000 | 香港ドル | 2,844,391 | 0.97 | ||
| CHINA OILFIELD SERVICES "H" | 1,240,000 | 香港ドル | 2,909,353 | 0.99 | ||
| CHINA PETROLEUM & CHEMICAL "H" | 6,340,600 | 香港ドル | 5,672,745 | 1.93 | ||
| CHINA RAILWAY CONSTRUCTION "H" | 1,667,500 | 香港ドル | 1,410,175 | 0.48 | ||
| CHINA RAILWAY GROUP "H" | 3,071,000 | 香港ドル | 1,429,192 | 0.49 | ||
| CHINA STATE CONSTRUCTION INTERNATIONAL | 728,000 | 香港ドル | 1,233,190 | 0.42 | ||
| COUNTRY GARDEN HOLDINGS | 3,190,570 | 香港ドル | 1,332,652 | 0.45 | ||
| DONG FENG MOTOR "H" | 1,516,000 | 香港ドル | 2,145,878 | 0.73 | ||
| EVERGRANDE REAL ESTATE | 3,922,000 | 香港ドル | 1,850,513 | 0.63 | ||
| GEELY AUTOMOBILES | 2,910,000 | 香港ドル | 1,144,185 | 0.39 | ||
| GREAT WALL AUTOMOBILES "H" | 733,500 | 香港ドル | 3,678,351 | 1.25 | ||
| GREENTOWN CHINA HOLDINGS | 702,500 | 香港ドル | 758,916 | 0.26 | ||
| GUANGZHOU R&F PROPERTIES "H" | 529,200 | 香港ドル | 762,720 | 0.26 | ||
| HENGAN INTERNATIONAL GROUP | 269,500 | 香港ドル | 2,791,567 | 0.95 | ||
| HUANENG POWER INTERNATIONAL "H" | 3,278,000 | 香港ドル | 3,135,568 | 1.06 | ||
| ICBC "H" | 14,697,000 | 香港ドル | 9,037,545 | 3.07 | ||
| JIANGXI COPPER "H" | 665,000 | 香港ドル | 1,117,899 | 0.38 | ||
| PETROCHINA "H" | 1,590,000 | 香港ドル | 1,732,037 | 0.59 | ||
| PICC PROPERTY & CASUALTY "H" | 1,508,000 | 香港ドル | 2,064,568 | 0.70 | ||
| PING AN INSURANCE "H" | 396,000 | 香港ドル | 3,282,537 | 1.11 | ||
| SHIMAO PROPERTY HOLDINGS | 857,500 | 香港ドル | 1,879,258 | 0.64 | ||
| SINOPEC ENGINEERING GROUP | 1,093,500 | 香港ドル | 1,184,136 | 0.40 | ||
| TENCENT HOLDINGS | 146,700 | 香港ドル | 10,202,932 | 3.45 | ||
| WANT WANT CHINA HOLDINGS | 831,000 | 香港ドル | 1,240,546 | 0.42 | ||
| WEICHAI POWER "H" | 498,000 | 香港ドル | 1,884,260 | 0.64 | ||
| ZHEJIANG EXPRESSWAY "H" | 1,340,000 | 香港ドル | 1,221,315 | 0.41 | ||
| 小 計 | 100,605,437 | 34.15 | ||||
| 香港 | CHINA MOBILE | 1,318,500 | 香港ドル | 12,068,183 | 4.09 | |
| CHINA OVERSEAS LAND & INVESTMENT | 1,036,000 | 香港ドル | 2,684,474 | 0.91 | ||
| CHINA RESOURCES POWER | 834,000 | 香港ドル | 2,171,805 | 0.74 | ||
| CNOOC | 4,478,000 | 香港ドル | 6,731,100 | 2.29 | ||
| LENOVO GROUP | 3,220,000 | 香港ドル | 3,557,461 | 1.21 | ||
| 小 計 | 27,213,023 | 9.24 | ||||
| インド | BANK OF BARODA | 208,700 | インドルピー | 2,518,658 | 0.86 | |
| CAIRN INDIA | 300,000 | インドルピー | 1,672,736 | 0.57 | ||
| COAL INDIA | 330,500 | インドルピー | 1,597,922 | 0.54 | ||
| DR REDDYS LABORATORIES | 44,300 | インドルピー | 1,901,809 | 0.65 | ||
| HCL TECHNOLOGIES | 136,200 | インドルピー | 3,171,557 | 1.07 | ||
| HDFC BANK | 184,700 | インドルピー | 2,552,159 | 0.87 | ||
| HINDALCO INDUSTRIES | 467,700 | インドルピー | 1,110,075 | 0.38 | ||
| HINDUSTAN UNILEVER | 243,000 | インドルピー | 2,463,873 | 0.84 | ||
| INFOSYS | 109,100 | インドルピー | 5,996,961 | 2.03 | ||
| ITC | 812,100 | インドルピー | 4,798,016 | 1.62 | ||
| JSW STEEL | 90,200 | インドルピー | 1,564,766 | 0.53 | ||
| LIC HOUSING FINANCE | 335,200 | インドルピー | 1,325,421 | 0.45 | ||
| OIL INDIA | 86,100 | インドルピー | 697,839 | 0.24 | ||
| ONGC | 323,600 | インドルピー | 1,726,842 | 0.59 | ||
| POWER FINANCIAL | 261,900 | インドルピー | 847,236 | 0.29 | ||
| RELIANCE INDUSTRIES | 52,000 | インドルピー | 810,398 | 0.28 | ||
| RURAL ELECTRIFICATION CORP | 222,800 | インドルピー | 856,916 | 0.29 | ||
| SUN PHARMACEUTICALS | 213,300 | インドルピー | 2,052,730 | 0.70 | ||
| TATA MOTORS | 445,000 | インドルピー | 2,970,392 | 1.00 | ||
| YES BANK | 177,400 | インドルピー | 1,229,599 | 0.42 | ||
| 小 計 | 41,865,905 | 14.22 | ||||
| 株式 合計 | 212,080,953 | 72.00 | ||||
② 株式以外の有価証券
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 数量 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資比率 (%) |
| 上場 投資信託 | アイルランド | HSBC MSCI BRAZIL FUND | 56,500 | 米ドル | 1,260,357 | 0.43 |
| 小 計 | 1,260,357 | 0.43 | ||||
| 米国 | ISHARES MSCI BRAZIL CAPPED INDEX ETF | 58,409 | 米ドル | 2,646,512 | 0.90 | |
| 小 計 | 2,646,512 | 0.90 | ||||
| 上場投資信託 合計 | 3,906,869 | 1.33 | ||||
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 数量 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資比率 (%) |
| 預託証書(DR) | ロシア | AFK SISTEMA | 23,050 | 米ドル | 516,829 | 0.18 |
| LUKOIL | 104,204 | 米ドル | 5,684,577 | 1.93 | ||
| MAGNIT | 49,800 | 米ドル | 2,662,881 | 0.90 | ||
| MOBILE TELESYSTEMS | 123,500 | 米ドル | 2,153,840 | 0.73 | ||
| NORILSK NICKEL | 104,583 | 米ドル | 1,728,611 | 0.59 | ||
| NOVATEK | 21,366 | 米ドル | 2,289,504 | 0.78 | ||
| OAO GAZPROM | 1,161,808 | 米ドル | 8,780,945 | 2.98 | ||
| ROSNEFT OIL | 282,344 | 米ドル | 1,880,129 | 0.64 | ||
| SBERBANK | 540,731 | 米ドル | 5,136,890 | 1.74 | ||
| SEVERSTAL | 47,140 | 米ドル | 356,850 | 0.12 | ||
| SURGUTNEFTEGAZ | 215,410 | 米ドル | 1,574,906 | 0.53 | ||
| TATNEFT | 56,333 | 米ドル | 1,901,903 | 0.65 | ||
| URALKALIY | 52,080 | 米ドル | 1,221,703 | 0.41 | ||
| VTB BANK | 201,600 | 米ドル | 443,318 | 0.15 | ||
| 小 計 | 36,332,886 | 12.33 | ||||
| 預託証書(DR) 合計 | 36,332,886 | 12.33 | ||||
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 数量 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資比率 (%) |
| 優先株 | ブラジル | BANCO BRADESCO | 336,159 | ブラジルレアル | 4,631,590 | 1.57 |
| BRASKEM "A" | 165,000 | ブラジルレアル | 1,297,917 | 0.44 | ||
| CIA ENERGETICA MINAS | 467,617 | ブラジルレアル | 3,172,708 | 1.08 | ||
| COMPANHIA BRASILEIRA DE DISTRIBUICAO "A" | 59,600 | ブラジルレアル | 2,635,184 | 0.89 | ||
| ITAU UNIBANCO BANCO MULTIPLO | 319,970 | ブラジルレアル | 4,791,396 | 1.63 | ||
| ITAU INVESTIMENTOS | 352,473 | ブラジルレアル | 1,441,758 | 0.49 | ||
| OI | 727,100 | ブラジルレアル | 1,027,897 | 0.35 | ||
| PETROBRAS | 327,231 | ブラジルレアル | 2,268,067 | 0.77 | ||
| VALE "A" | 282,100 | ブラジルレアル | 3,545,471 | 1.20 | ||
| 小 計 | 24,811,988 | 8.42 | ||||
| 優先株 合計 | 24,811,988 | 8.42 | ||||
| 外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券 合計 | 277,132,696 | 94.08 |
その他譲渡可能有価証券
① 株式
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 数量 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資比率 (%) |
| 株式 | ブラジル | ITAU INVESTIMENTOS RIGHTS | 5,412 | ブラジルレアル | 4,869 | 0.00 |
| 小 | 計 | 4,869 | 0.00 | |||
| 株式 合計 | 4,869 | 0.00 | ||||
| その他譲渡可能有価証券 合計 | 4,869 | 0.00 |
注2)投資比率とは、「HSBC GIF BRIC Markets Equity」の純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
先物取引契約
ファンドは、平成26年3月31日現在、以下の先物取引契約を保有しております。
| 種類 | 満期日 | 契約高 | 時価 | 未実現損益 (米ドル) | |||
| 買 | SGX S&P NIFTY INDEX | USD | 2014/4/24 | 840 | 11,385,360 | 201,600 | |
| 買 | H-SHARES CHINA ENTERPRISES | HKD | 2014/4/29 | 128 | 8,371,017 | 242,413 | |
| 444,013 | |||||||
保証金
ファンドは平成26年3月31日現在、以下の保証金を保有しております。
| 取引先(契約先) | 種類 | 通貨 | 保証金残高 |
| Clearing house | Futures Contract | HKD | 2,043,041 |
| Clearing house | Futures Contract | USD | 1,150,571 |
| (注)USDは米ドル、HKDは香港ドル。 | |||
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)投資有価証券の評価
公設の外国金融市場に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC GIF BRIC Markets Equity」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成26年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ1C年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
(注)委託者は平成25年4月1日から平成26年3月31日の期間に、マネジメントフィーとしてUS$348,772.70を受領しました。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ1C年率0.25%)を設定しています。事務手数料は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)附属明細表
(平成26年9月30日現在)
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券
①株式
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 数量 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資比率 (%) |
| ブラジル | AMBEV | 558,612 | ブラジルレアル | 3,685,161 | 1.36 | |
| BANCO BRADESCO | 7,960 | ブラジルレアル | 113,473 | 0.04 | ||
| BANCO DO BRASIL | 264,001 | ブラジルレアル | 2,739,592 | 1.00 | ||
| BRF | 20,900 | ブラジルレアル | 494,771 | 0.18 | ||
| CCR | 364,000 | ブラジルレアル | 2,474,118 | 0.90 | ||
| CIELO | 189,196 | ブラジルレアル | 3,075,516 | 1.12 | ||
| CYRELA BRAZIL REALTY | 254,200 | ブラジルレアル | 1,270,170 | 0.46 | ||
| ECORODOVIAS INFRAESTRUTURA E LOGISTICA | 271,100 | ブラジルレアル | 1,320,307 | 0.48 | ||
| ESTACIO PARTICIPACOES | 119,800 | ブラジルレアル | 1,202,597 | 0.44 | ||
| JBS | 319,200 | ブラジルレアル | 1,194,915 | 0.44 | ||
| NATURA COSMETICOS | 110,600 | ブラジルレアル | 1,680,040 | 0.61 | ||
| PETROBRAS | 429,441 | ブラジルレアル | 3,034,628 | 1.11 | ||
| SOUZA CRUZ | 145,700 | ブラジルレアル | 1,177,091 | 0.43 | ||
| TIM PARTICIPACOES | 385,726 | ブラジルレアル | 2,045,469 | 0.75 | ||
| VALE | 174,400 | ブラジルレアル | 1,888,811 | 0.69 | ||
| 小計 | 27,396,659 | 10.01 | ||||
| 中国 | AAC TECHNOLOGIES HOLDINGS | 290,500 | 香港ドル | 1,687,235 | 0.62 | |
| AGRICULTURAL BANK OF CHINA "H" | 7,085,000 | 香港ドル | 3,138,710 | 1.15 | ||
| ANHUI CONCH CEMENT "H" | 887,500 | 香港ドル | 2,834,477 | 1.04 | ||
| BANK OF CHINA "H" | 15,813,000 | 香港ドル | 7,086,738 | 2.59 | ||
| CHINA CITIC BANK "H" | 4,264,000 | 香港ドル | 2,586,372 | 0.94 | ||
| CHINA COMMUNICATIONS CONSTRUCTION "H" | 2,447,000 | 香港ドル | 1,764,716 | 0.64 | ||
| CHINA CONSTRUCTION BANK "H" | 9,468,000 | 香港ドル | 6,633,002 | 2.42 | ||
| CHINA LIFE INSURANCE "H" | 342,000 | 香港ドル | 949,131 | 0.35 | ||
| 株式 | CHINA MERCHANTS BANK "H" | 1,066,000 | 香港ドル | 1,823,090 | 0.67 | |
| CHINA MINSHENG BANKING "H" | 2,819,500 | 香港ドル | 2,578,003 | 0.94 | ||
| CHINA NATIONAL BUILDINGS "H" | 2,758,000 | 香港ドル | 2,500,460 | 0.91 | ||
| CHINA OILFIELD SERVICES "H" | 954,000 | 香港ドル | 2,518,577 | 0.92 | ||
| CHINA PETROLEUM & CHEMICAL "H" | 5,438,600 | 香港ドル | 4,762,653 | 1.74 | ||
| CHINA RAILWAY CONSTRUCTION "H" | 1,667,500 | 香港ドル | 1,516,085 | 0.55 | ||
| CHINA RESOURCES CEMENT | 2,108,000 | 香港ドル | 1,444,226 | 0.53 | ||
| CHINA SOUTH LOCOMOTIVE "H" | 1,652,000 | 香港ドル | 1,453,060 | 0.53 | ||
| CHINA STATE CONSTRUCTION INTERNATIONAL | 728,000 | 香港ドル | 1,081,908 | 0.40 | ||
| COUNTRY GARDEN HOLDINGS | 3,190,570 | 香港ドル | 1,203,896 | 0.44 | ||
| COUNTRY GARDEN HOLDINGS RIGHTS | 212,704 | 香港ドル | 12,053 | 0.00 | ||
| EVERGRANDE REAL ESTATE | 3,922,000 | 香港ドル | 1,474,835 | 0.54 | ||
| GEELY AUTOMOBILES | 2,910,000 | 香港ドル | 1,217,950 | 0.44 | ||
| GOME ELECTRIC APPLIANCES | 9,161,000 | 香港ドル | 1,486,505 | 0.54 | ||
| GREAT WALL AUTOMOBILES "H" | 469,500 | 香港ドル | 1,822,955 | 0.67 | ||
| HUANENG POWER INTERNATIONAL "H" | 2,758,000 | 香港ドル | 3,011,917 | 1.10 | ||
| ICBC "H" | 9,515,000 | 香港ドル | 5,930,716 | 2.17 | ||
| PETROCHINA "H" | 1,590,000 | 香港ドル | 2,037,385 | 0.74 | ||
| PING AN INSURANCE "H" | 616,500 | 香港ドル | 4,628,653 | 1.69 | ||
| SHIMAO PROPERTY HOLDINGS | 857,500 | 香港ドル | 1,735,960 | 0.63 | ||
| SIHUAN PHARMACEUTICAL HOLDINGS GROUP | 1,217,000 | 香港ドル | 912,151 | 0.33 | ||
| SINOPEC ENGINEERING GROUP | 1,093,500 | 香港ドル | 1,178,683 | 0.43 | ||
| SINOPHARM GROUP "H" | 468,400 | 香港ドル | 1,713,122 | 0.63 | ||
| TENCENT HOLDINGS | 658,100 | 香港ドル | 9,788,740 | 3.58 | ||
| WANT WANT CHINA HOLDINGS | 1,307,000 | 香港ドル | 1,629,311 | 0.60 | ||
| WEICHAI POWER "H" | 403,000 | 香港ドル | 1,455,764 | 0.53 | ||
| ZHEJIANG EXPRESSWAY "H" | 1,340,000 | 香港ドル | 1,361,554 | 0.50 | ||
| ZHUZHOU CSR TIMES ELECTRIC | 385,500 | 香港ドル | 1,489,356 | 0.54 | ||
| 小計 | 90,449,949 | 33.04 | ||||
| 香港 | CHINA MOBILE | 1,153,000 | 香港ドル | 13,326,518 | 4.87 | |
| CHINA OVERSEAS LAND & INVESTMENT | 584,000 | 香港ドル | 1,502,662 | 0.55 | ||
| CHINA RESOURCES POWER | 812,000 | 香港ドル | 2,190,751 | 0.80 | ||
| CNOOC | 4,229,000 | 香港ドル | 7,254,289 | 2.65 | ||
| LENOVO GROUP | 2,528,000 | 香港ドル | 3,763,465 | 1.37 | ||
| 小計 | 28,037,685 | 10.24 | ||||
| インド | AUROBINDO PHARMA | 43,500 | インドルピー | 681,977 | 0.25 | |
| BHARAT PETROLEUM | 161,300 | インドルピー | 1,711,723 | 0.63 | ||
| CAIRN INDIA | 296,600 | インドルピー | 1,497,648 | 0.55 | ||
| COAL INDIA | 418,500 | インドルピー | 2,313,066 | 0.85 | ||
| DR REDDYS LABORATORIES | 52,600 | インドルピー | 2,750,598 | 1.00 | ||
| HCL TECHNOLOGIES | 132,400 | インドルピー | 3,676,051 | 1.34 | ||
| HDFC BANK | 104,500 | インドルピー | 1,785,519 | 0.65 | ||
| HINDUSTAN UNILEVER | 236,300 | インドルピー | 2,854,271 | 1.04 | ||
| INFOSYS | 89,400 | インドルピー | 5,425,014 | 1.98 | ||
| ITC | 541,400 | インドルピー | 3,245,244 | 1.19 | ||
| JSW STEEL | 70,500 | インドルピー | 1,319,649 | 0.48 | ||
| LIC HOUSING FINANCE | 335,200 | インドルピー | 1,766,639 | 0.65 | ||
| OIL INDIA | 86,100 | インドルピー | 848,453 | 0.31 | ||
| ONGC | 314,700 | インドルピー | 2,081,779 | 0.76 | ||
| POWER FINANCIAL | 421,700 | インドルピー | 1,601,859 | 0.59 | ||
| RELIANCE INDUSTRIES | 52,000 | インドルピー | 796,250 | 0.29 | ||
| RURAL ELECTRIFICATION CORP | 340,300 | インドルピー | 1,377,234 | 0.50 | ||
| SESA GOA | 213,200 | インドルピー | 940,690 | 0.34 | ||
| TATA CONSULTANCY SERVICE | 13,700 | インドルピー | 607,050 | 0.22 | ||
| TATA MOTORS | 432,700 | インドルピー | 3,518,140 | 1.29 | ||
| TATA STEEL | 174,100 | インドルピー | 1,294,051 | 0.47 | ||
| TECH MAHINDRA | 41,500 | インドルピー | 1,672,969 | 0.61 | ||
| 小計 | 43,765,874 | 15.99 | ||||
| 株式 合計 | 189,650,167 | 69.28 | ||||
②株式以外の有価証券
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 数量 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資比率 (%) |
| 上場投資信託 | 米国 | ISHARES MSCI BRAZIL CAPPED INDEX ETF | 100,000 | 米ドル | 4,340,000 | 1.59 |
| 小計 | 4,340,000 | 1.59 | ||||
| 上場投資信託 合計 | 4,340,000 | 1.59 | ||||
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 数量 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資比率 (%) |
| 預託証書(DR) | ロシア | AFK SISTEMA | 29,250 | 米ドル | 204,750 | 0.07 |
| LUKOIL | 89,633 | 米ドル | 4,571,283 | 1.68 | ||
| MAGNIT | 45,100 | 米ドル | 2,604,976 | 0.95 | ||
| MOBILE TELESYSTEMS | 112,600 | 米ドル | 1,709,268 | 0.62 | ||
| NORILSK NICKEL | 95,983 | 米ドル | 1,790,083 | 0.65 | ||
| NOVATEK | 19,666 | 米ドル | 2,063,679 | 0.75 | ||
| OAO GAZPROM | 1,035,640 | 米ドル | 7,290,906 | 2.67 | ||
| ROSNEFT OIL | 266,044 | 米ドル | 1,550,105 | 0.57 | ||
| SBERBANK | 474,223 | 米ドル | 3,755,846 | 1.37 | ||
| SEVERSTAL | 36,340 | 米ドル | 360,987 | 0.13 | ||
| SURGUTNEFTEGAZ | 205,410 | 米ドル | 1,370,085 | 0.50 | ||
| TATNEFT | 52,533 | 米ドル | 1,865,867 | 0.68 | ||
| URALKALIY | 45,680 | 米ドル | 810,820 | 0.30 | ||
| VTB BANK | 201,600 | 米ドル | 401,386 | 0.15 | ||
| 小計 | 30,350,041 | 11.09 | ||||
| 預託証書(DR) 合計 | 30,350,041 | 11.09 | ||||
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 数量 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資比率 (%) |
| 優先株 | ブラジル | BANCO BRADESCO | 423,867 | ブラジルレアル | 5,981,827 | 2.19 |
| CIA ENERGETICA DE SAO PAULO "B" | 134,600 | ブラジルレアル | 1,464,907 | 0.54 | ||
| CIA ENERGETICA MINAS | 344,317 | ブラジルレアル | 2,156,198 | 0.79 | ||
| CIA PARANAENSE DE ENERGI "B" | 98,500 | ブラジルレアル | 1,349,871 | 0.49 | ||
| COMPANHIA BRASILEIRA DE DISTRIBUICAO "A" | 40,800 | ブラジルレアル | 1,780,836 | 0.65 | ||
| ITAU INVESTIMENTOS | 230,920 | ブラジルレアル | 871,041 | 0.32 | ||
| ITAU UNIBANCO BANCO MULTIPLO | 567,631 | ブラジルレアル | 7,883,248 | 2.87 | ||
| PETROBRAS | 308,531 | ブラジルレアル | 2,293,578 | 0.84 | ||
| TELEF BRASIL | 126,400 | ブラジルレアル | 2,484,553 | 0.91 | ||
| VALE "A" | 239,651 | ブラジルレアル | 2,284,394 | 0.83 | ||
| 小計 | 28,550,453 | 10.43 | ||||
| 優先株 合計 | 28,550,453 | 10.43 | ||||
| 外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券 合計 | 252,890,661 | 92.39 |
先物取引契約
ファンドは、平成26年9月30日現在、以下の先物取引契約を保有しております。
| 種類 | 満期日 | 契約高 | 時価 | 未実現損益 (米ドル) | |||
| 買 | H-SHARES CHINA ENTERPRISES | HKD | 2014/10/30 | 253 | 16,870,794 | △369,802 | |
| 買 | CNX NIFTY INDEX | USD | 2014/10/30 | 233 | 3,718,214 | △43,067 | |
| △412,869 | |||||||
保証金
ファンドは平成26年9月30日現在、以下の保証金を保有しております。
| 取引先(契約先) | 種類 | 通貨 | 保証金残高 |
| Clearing house | Futures Contract | USD | 1,211,051 |
| Clearing house | Futures Contract | HKD | 3,034,008 |
| (注)USDは米ドル、HKDは香港ドル。 | |||
(4)一株当たり情報
| 平成26年12月31日現在の株数(クラスJ1C) | 5,403,649.672 |
| 一株当たり純資産額(クラスJ1C) | USD 13.995 |
尚、株数は開示対象ファンドが保有する株数です。
2.「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」の状況
(1)貸借対照表
| 対象年月日 | (平成26年12月31日現在) |
| 科目 | 金額(円) |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| コール・ローン | 27,837,464 |
| 国債証券 | 239,999,832 |
| 未収利息 | 7 |
| 流動資産合計 | 267,837,303 |
| 資産合計 | 267,837,303 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 未払受託者報酬 | 24,287 |
| 未払委託者報酬 | 24,281 |
| 流動負債合計 | 48,568 |
| 負債合計 | 48,568 |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
| 元本 | 263,840,012 |
| 剰余金 | |
| 剰余金又は欠損金(△) | 3,948,723 |
| (分配準備積立金) | 501,797 |
| 元本等合計 | 267,788,735 |
| 純資産合計 | 267,788,735 |
| 負債純資産合計 | 267,837,303 |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 対象年月日 項目 | (自 平成26年 7月 1日 至 平成26年12月31日) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 |
| 2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 資産･負債の状況は、平成26年12月31日現在です。当該投資信託受益証券の計算期間は原則として毎年3月11日から翌年3月10日までとなっております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| (平成26年12月31日現在) |
| 1. 受益権の総数 263,840,012口 2. 1口当たり純資産額 1.0150円 (1万口当たり純資産額 10,150円) |
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
| (自 平成26年 7月 1日 至 平成26年12月31日) |
| 1.金融商品に対する取組方針 |
| 当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク |
| 当ファンドが保有する金融商品の種類は、国債証券、金銭債権及び金銭債務です。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(3)附属明細表」に記載しております。これらは、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 |
| 運用リスクの管理は、チーフ・インベストメント・オフィサー、コンプライアンス・オフィサー、運用モニタリングマネジャー、運用から独立したリスク管理担当部署による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会(運用拠点により呼称が変わることがあります。)において報告・審議され、組織的な対応が行われています。 チーフ・インベストメント・オフィサーは、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。 コンプライアンス・オフィサーは、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。 運用モニタリングマネジャーは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス・オフィサー、リスク管理担当部署にも報告されます。 リスク管理担当部署は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況をチーフ・インベストメント・オフィサーや定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 |
| 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(2)金融商品の時価等に関する事項
| (平成26年12月31日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 |
| 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 |
| (1)国債証券 |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 |
| (2)金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
売買目的有価証券
| 種 類 | 当期間の損益に含まれた 評価差額 |
| 国 債 証 券 | - |
| 合 計 | - |
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成26年12月31日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動
| (平成26年12月31日現在) |
| 期首元本額: 379,640,012円 期中追加設定元本額: -円 期中一部解約元本額: 115,800,000円 期末元本額: 263,840,012円 |
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
① 株式
該当事項はありません。
② 株式以外の有価証券
| 種類 | 銘 柄 | 券面総額(円) | 評 価 額(円) |
| 国債証券 | 第482回国庫短期証券 | 240,000,000 | 239,999,832 |
| 合 計 | 240,000,000 | 239,999,832 |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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