半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(令和3年6月30日-令和4年6月29日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第15期計算期間末 2021年 6月29日現在				第16期中間計算期間末 2021年12月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			3,062,570,829口				2,912,837,523口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.6630円			1口当たり純資産額	1.4991円
		(10,000口当たり純資産額)	(16,630円)			(10,000口当たり純資産額)	(14,991円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第15期中間計算期間(自2020年6月30日 至2020年12月29日)
該当事項はありません。
 
第16期中間計算期間(自2021年6月30日 至2021年12月29日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第15期計算期間末 2021年 6月29日現在	第16期中間計算期間末 2021年12月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第15期計算期間末(2021年6月29日現在)
該当事項はありません。
 
第16期中間計算期間末(2021年12月29日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第15期計算期間末 2021年 6月29日現在		第16期中間計算期間末 2021年12月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	3,538,352,277円	期首元本額	3,062,570,829円
期中追加設定元本額	241,578,863円	期中追加設定元本額	66,052,458円
期中一部解約元本額	717,360,311円	期中一部解約元本額	215,785,764円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC 新BRICs ファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2021年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 
(1)純資産計算書

対象年月日	(2021年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	122,540,633
有価証券(取得価額)	99,584,359
投資にかかる評価損益	22,956,274
銀行預金	819,188
配当及び未収利息	6,970
未収金	418,166
設定にかかる未収金	136,275
資産計	123,921,232
負債
未払金	449,974
解約・分配にかかる未払金	215,209
その他負債	813,845
負債計	1,479,028
純資産額	122,442,204
2021年3月31日現在の口数(クラスJ1C)	1,818,733.720
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	24.93

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額(米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
AFYA	24,320	USD	460,378	0.38
B2W COMPANIA GLOBAL DE VAREJO	165,900	BRL	1,826,576	1.49
BANCO BTG PACTUAL	126,500	BRL	2,168,187	1.77
BR MALLS PARTICIPACOES	217,100	BRL	394,727	0.32
COSAN INDUSTRIA COMERCIO	87,600	BRL	1,422,433	1.16
CYRELA BRAZIL REALTY	450,200	BRL	1,992,911	1.63
KLABIN	396,100	BRL	1,971,024	1.61
LOCALIZA RENT A CAR	236,900	BRL	2,544,901	2.07
PAGSEGURO DIGITAL	49,950	USD	2,346,651	1.92
PETROBRAS	181,641	BRL	773,495	0.63
USINAS SIDERURGICAS DE MINAS "A"	618,700	BRL	1,855,113	1.52
小計			17,756,396	14.50
中国
CHINA CONCH VENTURE HOLDINGS	521,500	HKD	2,451,726	2.00
CHINA LONGYUAN POWER "H"	2,029,000	HKD	2,755,982	2.25
FRANSHION PROPERTIES CHINA	282,000	HKD	113,171	0.09
MEITUAN DIANPING	37,500	HKD	1,438,365	1.17
SHENZHEN MINDRAY BIO MEDICAL ELECTRONICS	27,479	CNY	1,673,096	1.37
TENCENT HOLDINGS	59,400	HKD	4,660,651	3.81
WEICHAI POWER "H"	957,000	HKD	2,363,434	1.93
WUXI BIOLOGICS	145,500	HKD	1,821,920	1.49
XINJIANG GOLDWIND SCIENCE & TECHNOLOGY "H"	1,246,400	HKD	2,340,672	1.91
小計			19,619,017	16.02
英国
ANTOFAGASTA	52,266	GBP	1,218,683	1.00
XINYI SOLAR HOLDINGS	1,159,194	HKD	1,905,537	1.55
小計			3,124,220	2.55
香港
CHINA OVERSEAS LAND & INVESTMENT	160,500	HKD	417,020	0.34
小計			417,020	0.34
インド
BANDHAN BANK	756,986	INR	3,508,814	2.87
HDFC BANK	136,540	INR	2,789,393	2.28
HDFC BANK (INE001A01036)	84,399	INR	2,883,687	2.36
HINDUSTAN UNILEVER	71,303	INR	2,371,281	1.94
ICICI BANK	155,376	INR	1,237,036	1.01
INFOSYS	162,964	INR	3,049,261	2.49
JSW STEEL	252,072	INR	1,615,060	1.32
MARUTI SUZUKI INDIA	14,328	INR	1,344,188	1.10
RELIANCE INDUSTRIES	250,873	INR	6,873,176	5.60
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	165,312	INR	3,215,856	2.63
ZEE ENTERTAINMENT ENTERPRISES	568,711	INR	1,580,579	1.29
小計			30,468,331	24.89
オランダ
YANDEX	33,845	USD	2,178,603	1.78
YANDEX (NL0009805522)	34,224	RUB	2,202,209	1.80
小計			4,380,812	3.58
米国
MERCADOLIBRE	1,542	USD	2,255,946	1.84
小計			2,255,946	1.84
株式合計			78,021,742	63.72
預託証書(DR)
ブラジル
VALE	81,935	USD	1,417,476	1.16
小計			1,417,476	1.16
中国
ALIBABA GROUP HOLDING	24,435	USD	5,635,200	4.60
小計			5,635,200	4.60
ロシア
JSC MMC NORILSK NICKEL	78,680	USD	2,472,126	2.02
LUKOIL	98,274	USD	7,979,848	6.52
NOVOLIPETSK STEEL	123,364	USD	3,952,583	3.23
OAO GAZPROM	1,251,240	USD	7,472,405	6.10
SBERBANK	503,330	USD	7,783,998	6.36
小計			29,660,960	24.23
預託証書(DR)合計			36,713,636	29.99
優先株
ブラジル
BANCO BRADESCO	1,162,201	BRL	5,538,115	4.52
PETROBRAS	529,531	BRL	2,267,140	1.85
小計			7,805,255	6.37
優先株合計			7,805,255	6.37
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			122,540,633	100.08

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2021年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2021年12月29日現在の口数(クラスJ1C)	1,531,649.672
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 24.312

※上記の一口当たり情報は、2021年12月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。