半期報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和2年6月30日-令和3年6月29日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第14期計算期間末 2020年 6月29日現在				第15期中間計算期間末 2020年12月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			3,538,352,277口				3,413,405,579口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.1609円			1口当たり純資産額	1.4520円
		(10,000口当たり純資産額)	(11,609円)			(10,000口当たり純資産額)	(14,520円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第14期中間計算期間(自2019年7月2日至2020年1月1日)
該当事項はありません。
 
第15期中間計算期間(自2020年6月30日至2020年12月29日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第14期計算期間末 2020年 6月29日現在	第15期中間計算期間末 2020年12月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第14期計算期間末(2020年6月29日現在)
該当事項はありません。
 
第15期中間計算期間末(2020年12月29日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第14期計算期間末 2020年 6月29日現在		第15期中間計算期間末 2020年12月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	4,014,970,261円	期首元本額	3,538,352,277円
期中追加設定元本額	271,807,196円	期中追加設定元本額	147,629,866円
期中一部解約元本額	748,425,180円	期中一部解約元本額	272,576,564円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC 新BRICs ファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2020年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 
(1)純資産計算書

対象年月日	(2020年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	91,953,013
有価証券(取得価額)	108,150,755
投資にかかる評価損益	△ 16,197,742
銀行預金	3,523,505
配当及び未収利息	136,281
未収金	7,649,583
設定にかかる未収金	3,045,885
資産計	106,308,267
負債
未払金	6,532,405
解約・分配にかかる未払金	3,116,937
その他負債	160,775
負債計	9,810,117
純資産額	96,498,150
2020年3月31日現在の口数(クラスJ1C)	2,107,249.672
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	16.24

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額(米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
BANCO DO BRASIL	373,100	BRL	2,082,529	2.17
CIA BRASILEIRA DE DISTRIBUICAO	114,400	BRL	1,428,401	1.48
PAGSEGURO DIGITAL	60,239	USD	1,160,806	1.20
PETROBRAS	330,041	BRL	929,048	0.96
SUZANO PAPEL E CELULOSE	235,900	BRL	1,642,376	1.70
USINAS SIDERURGICAS DE MINAS "A"	1,487,400	BRL	1,448,226	1.50
小計			8,691,386	9.01
中国
ANHUI CONCH CEMENT "H"	357,000	HKD	2,480,286	2.57
CHINA CONCH VENTURE HOLDINGS	620,500	HKD	2,769,911	2.87
CHINA CONSTRUCTION BANK "H"	2,511,000	HKD	2,053,921	2.13
CHINA LONGYUAN POWER "H"	4,114,000	HKD	2,261,110	2.34
CHINA RAILWAY CONSTRUCTION "H"	1,630,500	HKD	1,825,948	1.89
FOXCONN INDUSTRIAL INTERNET	576,989	CNY	1,074,569	1.11
FRANSHION PROPERTIES CHINA	2,122,000	HKD	1,374,349	1.42
PING AN INSURANCE "H"	261,000	HKD	2,564,238	2.66
TENCENT HOLDINGS	103,700	HKD	5,086,731	5.28
WUXI BIOLOGICS CAYMAN	107,500	HKD	1,393,870	1.44
XINYI GLASS	1,288,000	HKD	1,478,951	1.53
小計			24,363,884	25.24
英国
KAZ MINERALS	152,899	GBP	652,369	0.68
XINYI SOLAR HOLDINGS	2,187,194	HKD	1,238,796	1.28
小計			1,891,165	1.96
香港
CHINA MOBILE	90,500	HKD	673,125	0.70
小計			673,125	0.70
インド
AXIS BANK	191,607	INR	959,919	0.99
HDFC BANK	21,096	INR	240,348	0.25
HINDUSTAN UNILEVER	51,729	INR	1,571,674	1.63
ICICI BANK	379,751	INR	1,625,147	1.68
JSW STEEL	421,653	INR	815,145	0.84
LARSEN & TOUBRO	84,767	INR	905,922	0.94
LIC HOUSING FINANCE	511,413	INR	1,590,661	1.65
MARUTI SUZUKI INDIA	26,973	INR	1,528,968	1.58
RELIANCE INDUSTRIES	372,886	INR	5,489,687	5.70
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	213,590	INR	1,865,247	1.93
TATA CONSULTANCY SERVICE	95,280	INR	2,299,907	2.39
小計			18,892,625	19.58
株式合計			54,512,185	56.49
預託証書(DR)
中国
ALIBABA GROUP HOLDING	34,361	USD	6,688,025	6.93
小計			6,688,025	6.93
ロシア
JSC MMC NORILSK NICKEL	197,106	USD	4,868,517	5.05
LUKOIL	78,106	USD	4,628,562	4.80
MOBILE TELESYSTEMS	369,972	USD	2,819,187	2.92
OAO GAZPROM	935,571	USD	4,325,145	4.48
SBERBANK	480,278	USD	4,565,523	4.73
小計			21,206,934	21.98
預託証書(DR)合計			27,894,959	28.91
優先株
ブラジル
BANCO BRADESCO	718,101	BRL	2,917,207	3.02
CIA PARANAENSE DE ENERGI "B"	226,200	BRL	2,396,064	2.48
PETROBRAS	1,247,831	BRL	3,466,866	3.60
小計			8,780,137	9.10
ロシア
SURGUTNEFTEGAZ	683,300	RUB	328,953	0.34
小計			328,953	0.34
優先株合計			9,109,090	9.44
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			91,516,234	94.84
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
ロシア
SURGUTNEFTEGAZ CLS	1,027,000	RUB	436,779	0.45
小計			436,779	0.45
株式合計			436,779	0.45
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			436,779	0.45

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2020年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2020年12月29日現在の口数(クラスJ1C)	1,868,649.672
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 25.187

※上記の一口当たり情報は、2020年12月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。