半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成27年6月30日-平成28年6月29日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第9期計算期間末 平成27年 6月29日現在				第10期中間計算期間末 平成27年12月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			6,814,486,232口				6,452,580,612口
2. 1単位当たりの純資産の額 1口当たり純資産額 1.1964円 (10,000口当たり純資産額) (11,964円)				2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
						元本の欠損	385,628,261円
				3.	1単位当たりの純資産の額
						1口当たり純資産額	0.9402円
						(10,000口当たり純資産額)	(9,402円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第9期中間計算期間(自 平成26年7月1日 至 平成26年12月31日)
該当事項はありません。
第10期中間計算期間(自 平成27年6月30日 至 平成27年12月29日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第9期計算期間末 平成27年 6月29日現在	第10期中間計算期間末 平成27年12月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第9期計算期間末(平成27年6月29日現在)
該当事項はありません。
第10期中間計算期間末(平成27年12月29日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
第9期計算期間末 平成27年 6月29日現在		第10期中間計算期間末 平成27年12月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	9,485,655,297円	期首元本額	6,814,486,232円
期中追加設定元本額	465,058,133円	期中追加設定元本額	192,544,833円
期中一部解約元本額	3,136,227,198円	期中一部解約元本額	554,450,453円

(参考)
当ファンドは「HSBC GIF BRIC Markets Equity Class J1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC GIF BRIC Markets Equity Class J1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
「HSBC GIF BRIC Markets Equity Class J1C」の状況
「HSBC GIF BRIC Markets Equity」は米ドル建てルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成27年3月31日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」および「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC GIF BRIC Markets Equity」の全てのクラスを合算しております。また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1C の一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報にて記載しております。
(1)純資産計算書

対象年月日	(平成27年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券	239,866,908
投資にかかる未実現損失	△18,461,676
銀行預金	2,510,408
有価証券売却に係る未収入金	2,652,104
その他未収入金	83,561
その他流動資産	351,852
資産合計	227,003,157
負債
当座借越	74,994
有価証券購入に係る未払金	2,055,952
その他未払金	630,405
その他流動負債	297,131
負債合計	3,058,482
純資産額	223,944,675
平成27年3月31日現在の口数(クラスJ1C)	5,016,649.672
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	14.16

(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
CYRELA BRAZIL REALTY	649,900	BRL	2,736,977	1.21
MRV ENGENHARIA	1,066,900	BRL	2,723,915	1.22
PETROBRAS	613,041	BRL	1,833,695	0.82
VALE	186,400	BRL	1,051,529	0.47
VIA VAREJO	170,900	BRL	888,160	0.40
			9,234,276	4.12
中国
AIR CHINA "H"	2,020,000	HKD	2,060,892	0.92
BANK OF CHINA "H"	5,240,000	HKD	3,027,866	1.35
CGN MEIYA POWER HOLDINGS	7,668,000	HKD	2,245,098	1.00
CHINA CONSTRUCTION BANK"H"	8,501,000	HKD	7,061,279	3.16
CHINA LIFE INSURANCE "H"	789,000	HKD	3,454,969	1.54
CHINA RAILWAY CONSTRUCTION "H"	1,055,500	HKD	1,576,501	0.70
CHINA RESOURCES LAND	1,496,000	HKD	4,225,743	1.90
CHINA STATE CONSTRUCTION INTERNATIONAL	1,076,000	HKD	1,498,868	0.67
DALIAN WANDA COMMERCIAL PROPERTIES "H"	196,800	HKD	1,218,411	0.54
FRANSHION PROPERTIES CHINA	7,494,000	HKD	2,271,480	1.01
GREAT WALL AUTOMOBILES"H"	377,500	HKD	2,668,240	1.19
HUADIAN FUXIN ENERGY CORP "H"	3,294,000	HKD	1,614,487	0.72
ICBC "H"	9,466,000	HKD	6,983,770	3.13
PICC PROPERTY & CASUALTY"H"	954,000	HKD	1,885,101	0.84
PING AN INSURANCE "H"	317,500	HKD	3,816,692	1.70
TENCENT HOLDINGS(KYG875721634)	411,500	HKD	7,812,771	3.50
XINYI GLASS	4,114,000	HKD	2,541,717	1.13
ZHUZHOU CSR TIMES ELECTRIC	324,500	HKD	2,130,394	0.95
			58,094,279	25.95
英国
XINYI SOLAR HOLDINGS	7,596,000	HKD	2,361,182	1.05
			2,361,182	1.05
香港
CHINA EVERBRIGHT	1,010,000	HKD	2,631,480	1.17
CHINA MOBILE	11,500	HKD	150,109	0.07
CHINA POWER INTERNATIONAL DEVELOPMENT	1,764,000	HKD	923,745	0.41
CHINA UNICOM	1,230,000	HKD	1,872,037	0.84
			5,577,371	2.49
インド
AXIS BANK (INE238A01034)	252,720	INR	2,262,239	1.01
BANK OF INDIA	420,887	INR	1,317,179	0.59
CAIRN INDIA	890,055	INR	3,041,458	1.36
CANARA BANK	326,699	INR	1,920,062	0.86
COAL INDIA	409,508	INR	2,374,680	1.06
COX & KINGS	350,502	INR	1,816,044	0.81
HCL TECHNOLOGIES	179,682	INR	2,814,904	1.26
INDIABULLS HOUSING FINANCE	441,312	INR	3,934,213	1.76
IRB INFRASTRUCTURE	694,727	INR	2,710,913	1.21
JINDAL STEEL & POWER	1,381,873	INR	3,462,342	1.55
MARUTI SUZUKI INDIA	91,011	INR	5,377,003	2.39
NTPC	1,279,715	INR	3,002,915	1.34
OIL INDIA	295,066	INR	2,145,056	0.96
ONGC	934,469	INR	4,574,446	2.04
POWER GRID CORPORATION OF INDIA	731,824	INR	1,698,551	0.76
RURAL ELECTRIFICATION CORP	467,603	INR	2,489,649	1.11
SESA GOA	1,438,920	INR	4,357,141	1.95
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	152,853	INR	2,721,770	1.22
TATA MOTORS	539,015	INR	4,738,896	2.11
WIPRO	258,634	INR	2,598,893	1.16
			59,358,354	26.51
株式合計			134,625,462	60.12
株式以外の有価証券
上場投資信託
米国
ISHARES MSCI BRAZIL CAPPED INDEX ETF	13,800	USD	433,872	0.19
			433,872	0.19
投資信託合計			433,872	0.19
預託証書(DR)
キプロス
GLOBALTRANS INVESTMENT	244,898	USD	1,106,939	0.49
			1,106,939	0.49
ロシア
LUKOIL	294,071	USD	13,621,369	6.09
MOBILE TELESYSTEMS	481,752	USD	4,822,338	2.15
NORILSK NICKEL	239,077	USD	4,247,203	1.90
OAO GAZPROM	2,689,680	USD	12,786,739	5.71
ROSNEFT OIL	1,226,719	USD	5,281,025	2.36
SBERBANK	1,427,696	USD	6,275,092	2.80
SEVERSTAL	363,458	USD	4,081,633	1.82
TATNEFT	99,816	USD	2,973,519	1.33
			54,088,918	24.16
預託証書(DR)合計			55,195,857	24.65
優先株
ブラジル
BANCO BRADESCO	714,200	BRL	6,603,238	2.95
BANCO ESTADO RIO GRANDE	591,300	BRL	2,062,825	0.92
BRADESPAR BRASIL	458,500	BRL	1,519,200	0.68
ITAU INVESTIMENTOS	260,520	BRL	819,194	0.37
ITAU UNIBANCO BANCO MULTIPLO	800,731	BRL	8,881,422	3.96
PETROBRAS	642,831	BRL	1,948,948	0.87
TELEF BRASIL	203,100	BRL	3,142,995	1.40
VALE "A"	436,851	BRL	2,122,680	0.95
			27,100,502	12.10
優先株合計			27,100,502	12.10
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			217,355,693	97.06
外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券
①株式
中国
SHENZHEN INTERNATIONAL HOLDINGS (BMG8086V1467)	1,940,000	HKD	2,927,622	1.31
			2,927,622	1.31
ロシア
AEROFLOT RUSSIAN AIRLINES	1,913,662	USD	1,121,917	0.50
			1,121,917	0.50
株式合計			4,049,539	1.81
外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券 合計			4,049,539	1.81
その他譲渡可能有価証券
債券
インド
NTPC FRN 24/03/2025	1,279,715	INR	-	0.00
			-	0.00
債券合計			-	0.00
その他譲渡可能有価証券合計			-	0.00

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の外国金融市場に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC GIF BRIC Markets Equity」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成27年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ1C年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
(注)委託者は平成26年4月1日から平成27年3月31日の期間に、マネジメントフィーとしてUS$264,661.09を受領しました。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ1C年率0.25%)を設定しています。事務手数料は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報

平成27年12月29日現在の口数(クラスJ1C)	4,194,649.672
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 11.772

※上記の一口当たり情報は、平成27年12月29日現在における「HSBC GIF BRIC Markets Equity Class J1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。