半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(平成28年6月30日-平成29年6月29日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第10期計算期間末 平成28年 6月29日現在				第11期中間計算期間末 平成28年12月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			6,234,057,321口				5,853,254,975口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	1単位当たりの純資産の額 1口当たり純資産額 1.1748円 (10,000口当たり純資産額) (11,748円)
		元本の欠損	758,011,138円
3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.8784円
		(10,000口当たり純資産額)	(8,784円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第10期中間計算期間(自 平成27年6月30日 至 平成27年12月29日)
該当事項はありません。
第11期中間計算期間(自 平成28年6月30日 至 平成28年12月29日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第10期計算期間末 平成28年 6月29日現在	第11期中間計算期間末 平成28年12月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第10期計算期間末(平成28年6月29日現在)
該当事項はありません。
第11期中間計算期間末(平成28年12月29日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
第10期計算期間末 平成28年 6月29日現在		第11期中間計算期間末 平成28年12月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	6,814,486,232円	期首元本額	6,234,057,321円
期中追加設定元本額	264,831,827円	期中追加設定元本額	126,427,818円
期中一部解約元本額	845,260,738円	期中一部解約元本額	507,230,164円

(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
以下は「HSBC 新BRICs ファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、平成28年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
(1)純資産計算書

対象年月日	(平成28年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	155,301,164
有価証券(取得価額)	179,340,085
投資にかかる評価損益	△24,038,921
銀行預金	2,244,732
未収金	2,857,894
設定にかかる未収金	209,741
その他資産	239,186
資産計	160,852,717
負債
未払金	3,287,069
解約・分配にかかる未払金	119,092
その他負債	208,020
負債計	3,614,181
純資産額	157,238,536
平成28年3月31日現在の口数(クラスJ1C)	4,124,649.672
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	12.65

(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額(米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
BANCO BRADESCO RIGHTS	20,571	BRL	13,815	0.01
BB SEGURIDADE PARTICIPACOES	349,400	BRL	2,956,689	1.88
CCR	735,600	BRL	2,949,457	1.88
KROTON EDUCATIONAL	1,013,100	BRL	3,296,006	2.09
MRV ENGENHARIA	757,300	BRL	2,585,590	1.64
PETROBRAS	460,441	BRL	1,375,866	0.88
TRACTEBEL ENERGIA	197,800	BRL	2,090,183	1.33
			15,267,606	9.71
中国
ANHUI CONCH CEMENT "H"	323,000	HKD	866,158	0.55
CHINA COMMUNICATIONS CONSTRUCTION "H"	604,000	HKD	721,852	0.46
CHINA CONSTRUCTION BANK"H"	7,060,000	HKD	4,505,482	2.87
CHINA RESOURCES LAND	442,000	HKD	1,133,984	0.72
CHINA STATE CONSTRUCTION INTERNATIONAL	1,240,000	HKD	1,848,038	1.18
GUANGZHOU AUTOMOBILE GROUP "H"	1,244,000	HKD	1,294,271	0.82
GUANGZHOU R&F PROPERTIES "H"	996,800	HKD	1,429,039	0.91
HUADIAN POWER INTERNATIONAL	1,462,000	HKD	931,120	0.59
ICBC "H"	5,841,000	HKD	3,268,198	2.08
PICC PROPERTY &CASUALTY "H"	898,000	HKD	1,646,294	1.05
PING AN INSURANCE "H"	432,500	HKD	2,068,671	1.32
SINOTRANS	3,183,000	HKD	1,391,130	0.88
TENCENT HOLDINGS	310,300	HKD	6,336,777	4.02
XINYI GLASS	1,910,000	HKD	1,273,079	0.81
			28,714,093	18.26
英国
XINYI SOLAR HOLDINGS	4,902,000	HKD	1,744,270	1.11
			1,744,270	1.11
香港
CHINA MOBILE	251,000	HKD	2,797,500	1.78
CNOOC	730,000	HKD	862,084	0.55
			3,659,584	2.33
インド
AXIS BANK	338,703	INR	2,271,659	1.44
CAIRN INDIA	536,188	INR	1,245,687	0.79
DR REDDYS LABORATORIES	17,994	INR	824,726	0.52
HCL TECHNOLOGIES	187,884	INR	2,309,734	1.47
HERO MOTOCORP	16,724	INR	743,915	0.47
ICICI BANK	192,802	INR	688,989	0.44
IDFC BANK	1,527,253	INR	1,111,610	0.71
INDIABULLS HOUSING FINANCE	139,661	INR	1,370,617	0.87
IRB INFRASTRUCTURE	597,521	INR	2,099,636	1.34
ITC	304,189	INR	1,507,796	0.96
JSW ENERGY	1,034,595	INR	1,086,581	0.69
MARUTI SUZUKI INDIA	39,110	INR	2,194,790	1.40
NTPC	1,144,775	INR	2,227,404	1.42
ONGC	699,008	INR	2,259,921	1.44
RELIANCE INDUSTRIES	160,394	INR	2,531,523	1.61
RURAL ELECTRIFICATION CORP	491,514	INR	1,233,563	0.78
SESA GOA	1,096,462	INR	1,487,668	0.95
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	118,348	INR	1,703,400	1.08
TATA MOTORS	553,831	INR	3,233,208	2.05
WIPRO	222,289	INR	1,894,017	1.20
			34,026,444	21.63
ロシア
JSC MMC NORILSK NICKEL	268,629	USD	3,468,000	2.21
MAGNIT	16,392	RUB	2,585,335	1.64
			6,053,335	3.85
株式合計			89,465,332	56.89
投資信託
米国
ISHARES MSCI BRAZIL CAPPED INDEX ETF	71,200	USD	1,912,432	1.22
			1,912,432	1.22
投資信託合計			1,912,432	1.22
預託証書(DR)
中国
ALIBABA GROUP HOLDING	20,448	USD	1,624,594	1.04
BAIDU	4,200	USD	806,694	0.51
			2,431,288	1.55
ロシア
GLOBALTRANS INVESTMENT	244,898	USD	1,059,184	0.67
LUKOIL	232,437	USD	8,929,067	5.68
MOBILE TELESYSTEMS	128,611	USD	1,049,466	0.67
OAO GAZPROM	1,004,760	USD	4,333,530	2.76
ROSNEFT OIL	1,069,410	USD	4,857,260	3.09
SBERBANK	1,448,825	USD	10,083,822	6.41
SEVERSTAL	230,512	USD	2,438,817	1.55
TATNEFT	85,927	USD	2,735,916	1.74
			35,487,062	22.57
預託証書(DR)合計			37,918,350	24.12
優先株
ブラジル
BANCO BRADESCO	597,100	BRL	4,572,600	2.91
BANCO ESTADO RIO GRANDE	651,630	BRL	1,480,142	0.94
BRADESPAR BRASIL	458,500	BRL	784,004	0.50
ITAU UNIBANCO BANCO MULTIPLO	921,934	BRL	8,111,145	5.16
PETROBRAS	564,031	BRL	1,333,685	0.85
TELEF BRASIL	294,019	BRL	3,742,437	2.38
VALE "A"	420,151	BRL	1,340,832	0.85
			21,364,845	13.59
優先株合計			21,364,845	13.59
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			150,660,959	95.82
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
中国
SHENZHEN INTERNATIONAL HOLDINGS	925,963	HKD	1,501,778	0.96
			1,501,778	0.96
ロシア
AEROFLOT RUSSIAN AIRLINES	1,913,662	RUB	2,125,002	1.35
			2,125,002	1.35
株式合計			3,626,780	2.31
新株予約権証券・エクイティリンク証券
中国
GREE ELECTRIC APPLIANCES 31/08/2018	343,789	USD	1,013,425	0.64
			1,013,425	0.64
新株予約権証券・エクイティリンク証券 合計			1,013,425	0.64
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			4,640,205	2.95

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成28年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ1C年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ1C年率0.25%)を設定しています。事務手数料は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報

平成28年12月29日現在の口数(クラスJ1C)	3,787,649.672
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 15.353

※上記の一口当たり情報は、平成28年12月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。