半期報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(2022/06/30-2023/06/29)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第16期計算期間末 2022年 6月29日現在				第17期中間計算期間末 2022年12月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			2,716,357,404口				2,507,722,189口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.3246円			1口当たり純資産額	1.2194円
		(10,000口当たり純資産額)	(13,246円)			(10,000口当たり純資産額)	(12,194円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第16期中間計算期間(自2021年6月30日 至2021年12月29日)
該当事項はありません。
 
第17期中間計算期間(自2022年6月30日 至2022年12月29日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第16期計算期間末 2022年 6月29日現在	第17期中間計算期間末 2022年12月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第16期計算期間末(2022年6月29日現在)
該当事項はありません。
 
第17期中間計算期間末(2022年12月29日現在)
該当事項はありません。
 
(重要な後発事象に関する注記)
当ファンドは2023年2月3日付で投資信託約款変更を行い、当ファンドの名称を「HSBC 新BRICs ファンド」から「HSBC 新BICsファンド」に変更しました。ロシア株式等(ロシア企業が発行する株式(ADR(米国預託証書)及びGDR(グローバル預託証書)等を含みます。)以下同じ。)への投資につきましては、追加情報に記載の通り、ロシア市場への投資が出来ない状態が継続し、投資の正常化について見通しが立たない中、BRICs(ブラジル、ロシア、インド、中国)4 ヶ国の株式等を主要投資対象とする当ファンドの運用方針の維持は困難となっております。そのため、投資信託約款の「運用の基本方針」に規定する主要投資対象を変更し、BRICs(ブラジル、ロシア、インド、中国)諸国からBICs(ブラジル、インド、中国)諸国の株式等へと変更し、ロシア株式等をはずして運用を行うことが、受益者の利益に資するものと判断し、所要の手続きを行ったものです。
なお、2023年2月3日付で当該事項につき金融庁長官に届出を行っております。
 
(その他の注記)元本の移動

(単位:円)
第16期計算期間末 2022年 6月29日現在		第17期中間計算期間末 2022年12月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	3,062,570,829円	期首元本額	2,716,357,404円
期中追加設定元本額	101,164,484円	期中追加設定元本額	57,610,573円
期中一部解約元本額	447,377,909円	期中一部解約元本額	266,245,788円

 
(追加情報)
当ファンドは、HSBCアセットマネジメント内の運用会社が運用する投資信託証券への投資を通じて主に、BRICs(ブラジル、ロシア、インド、中国)諸国の株式等に投資しております。2022年2月24日(現地時間)以降、ロシアのウクライナ侵攻を受けた米欧の経済制裁やロシアによる対抗措置により、2022年2月28日(現地時間)に、ロシアの証券取引所は株式取引を停止し、米国市場等の海外市場においてもロシア株式等の流動性が極めて低く、取引することが困難な状態が続いております。また、取引の規制、決済機構やSWIFTからの除外による取引後の受渡が行えない状況となり、ロシア株式等の取引が困難な状態が継続し、活発な市場における相場価格の取得ができない状況となっております。よって、投資先の投資信託証券が保有しているロシア株式等についてはゼロ円で評価しております。ロシアの証券取引所の再開やロシア株式等の取引の再開等、今後の動向の変化によって翌計算期間の財務諸表に影響を与える可能性があります。なお、重要な後発事象に関する注記に記載の通り、2023年2月3日付で投資信託約款変更を行い、ロシア株式等を主要投資対象からはずすことになりました。
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC 新BRICs ファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2022年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 
(1)純資産計算書

対象年月日  科目				(2022年3月31日現在)
				金額(米ドル)
資産
	有価証券時価評価額			87,019,013
		有価証券(取得価額)		91,586,300
		投資にかかる評価損益		△4,567,287
	銀行預金			889,035
	配当及び未収利息			113,714
	未収金			1,062,932
	設定にかかる未収金			12,302
	資産計			89,096,996
負債
	未払金			1,039,383
	解約・分配にかかる未払金			481,690
	その他負債			610,657
	負債計			2,131,730
純資産額				86,965,266
2022年3月31日現在の口数(クラスJ1C)				1,536,733.720
一口当たり純資産額(クラスJ1C)				20.74

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
AMBEV	276,400	BRL	884,117	1.02
B3 SA BRASIL BOLSA BALCAO	847,900	BRL	2,790,676	3.20
HAPVIDA PARTICIPACOES E INVESTIMENTOS	1,063,595	BRL	2,683,636	3.09
LOCALIZA RENT A CAR	214,000	BRL	2,771,401	3.19
LOJAS RENNER	366,700	BRL	2,108,239	2.42
PETROBRAS	66,341	BRL	490,862	0.56
USINAS SIDERURGICAS DE MINAS "A"	481,000	BRL	1,431,273	1.65
小計			13,160,204	15.13
中国
ALIBABA GROUP HOLDING	207,832	HKD	2,974,942	3.43
CHINA CONCH VENTURE HOLDINGS	377,000	HKD	1,102,395	1.27
CHINA JUSHI	374,189	CNY	899,031	1.03
CHINA LONGYUAN POWER "H"	1,055,000	HKD	2,403,300	2.76
CIMC ENRIC HOLDING	1,976,000	HKD	2,460,097	2.83
JD.COM	2,557	HKD	76,402	0.09
MEITUAN DIANPING	29,500	HKD	586,128	0.67
NARI TECHNOLOGY DEVELOPMENT	252,100	CNY	1,251,538	1.44
PING AN INSURANCE "H"	281,000	HKD	1,996,789	2.30
SHENZHEN MINDRAY BIO MEDICAL ELECTRONICS	31,270	CNY	1,514,671	1.74
TENCENT HOLDINGS	53,700	HKD	2,565,893	2.95
WEICHAI POWER "H"	1,173,000	HKD	1,854,297	2.13
WUXI BIOLOGICS	67,000	HKD	556,522	0.64
XINJIANG GOLDWIND SCIENCE & TECHNOLOGY "H"	1,241,000	HKD	1,873,052	2.15
小計			22,115,057	25.43
英国
XINYI SOLAR HOLDINGS	1,405,194	HKD	2,479,733	2.85
小計			2,479,733	2.85
インド
BANDHAN BANK	651,618	INR	2,643,449	3.04
HDFC BANK	30,865	INR	973,668	1.12
HINDUSTAN UNILEVER	95,033	INR	2,569,309	2.95
ICICI BANK	150,641	INR	1,451,839	1.67
INFOSYS	196,766	INR	4,951,544	5.69
MARUTI SUZUKI INDIA	13,891	INR	1,386,130	1.59
RELIANCE INDUSTRIES	218,602	INR	7,600,945	8.75
SBI CARDS AND PAYMENT SERVICES	85,536	INR	961,412	1.11
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	130,643	INR	1,956,585	2.25
STATE BANK OF INDIA	196,199	INR	1,277,915	1.47
TATA CONSULTANCY SERVICE	27,702	INR	1,367,260	1.57
小計			27,140,056	31.21
オランダ
YANDEX*	32,469	RUB	-	0.00
YANDEX (NL0009805522)*	7,899	USD	-	0.00
小計			-	0.00
ロシア
MAGNIT*	13,547	RUB	-	0.00
SBERBANK*	286,420	RUB	-	0.00
小計			-	0.00
株式合計			64,895,050	74.62
預託証書(DR)
ブラジル
VALE	343,149	USD	6,912,737	7.95
小計			6,912,737	7.95
中国
ALIBABA GROUP HOLDING	1,598	USD	179,807	0.21
BAIDU	10,016	USD	1,360,273	1.56
小計			1,540,080	1.77
インド
ICICI BANK	35,143	USD	668,771	0.77
小計			668,771	0.77
ロシア
LUKOIL	25,220	USD	18,158	0.03
NOVATEK	5,616	USD	3,652	0.00
NOVOLIPETSK STEEL	13,030	USD	4,120	0.00
OAO GAZPROM	631,921	USD	367,399	0.43
SBERBANK	87,128	USD	3,947	0.00
TCS GROUP HOLDINGS*	19,793	RUB	-	0.00
小計			397,276	0.46
預託証書(DR)合計			9,518,864	10.95
優先株
ブラジル
BANCO BRADESCO	1,030,241	BRL	4,841,230	5.56
ITAU UNIBANCO BANCO MULTIPLO	367,200	BRL	2,142,795	2.46
PETROBRAS	511,631	BRL	3,561,644	4.10
RAIZEN SA	1,053,700	BRL	1,587,662	1.83
小計			12,133,331	13.95
優先株合計			12,133,331	13.95
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			86,547,245	99.52
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
香港
CHINA CONCH ENVIRONMENT PROTECTION	377,000	HKD	471,768	0.54
小計			471,768	0.54
ロシア
ROSNEFT OIL*	193,000	RUB	-	0.00
小計			-	0.00
株式合計			471,768	0.54
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券合計			471,768	0.54

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2022年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2022年12月29日現在の口数(クラスJ1C)	1,279,649.672
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 17.476

※上記の一口当たり情報は、2022年12月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。