半期報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(平成30年6月30日-平成31年7月1日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第12期計算期間末 2018年 6月29日現在				第13期中間計算期間末 2018年12月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			4,333,096,441口				4,180,296,560口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.2476円			1口当たり純資産額	1.2633円
		(10,000口当たり純資産額)	(12,476円)			(10,000口当たり純資産額)	(12,633円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第12期中間計算期間(自 2017年6月30日 至 2017年12月29日)
該当事項はありません。
 
第13期中間計算期間(自 2018年6月30日 至 2018年12月29日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第12期計算期間末 2018年 6月29日現在	第13期中間計算期間末 2018年12月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第12期計算期間末(2018年6月29日現在)
該当事項はありません。
 
第13期中間計算期間末(2018年12月29日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第12期計算期間末 2018年 6月29日現在		第13期中間計算期間末 2018年12月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	5,209,862,024円	期首元本額	4,333,096,441円
期中追加設定元本額	317,441,181円	期中追加設定元本額	124,411,755円
期中一部解約元本額	1,194,206,764円	期中一部解約元本額	277,211,636円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC 新BRICs ファンド」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2018年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 
(1) 純資産計算書

対象年月日	(2018年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	178,825,613
有価証券(取得価額)	144,063,465
投資にかかる評価損益	34,762,148
銀行預金	2,662,268
配当及び未収利息	205,427
未収金	574,616
設定にかかる未収金	278,661
資産計	182,546,585
負債
未払金	64,355
解約・分配にかかる未払金	906,503
その他負債	248,145
負債計	1,219,003
純資産額	181,327,582
2018年3月31日現在の口数(クラスJ1C)	2,778,249.672
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	21.15

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額(米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
AMBEV	42,300	BRL	301,079	0.17
BB SEGURIDADE PARTICIPACOES	322,800	BRL	2,798,713	1.54
BRF	223,400	BRL	1,525,152	0.84
KROTON EDUCATIONAL	533,700	BRL	2,082,498	1.15
MRV ENGENHARIA	511,500	BRL	2,429,692	1.34
PETROBRAS	236,441	BRL	1,625,521	0.90
SUZANO PAPEL E CELULOSE	256,100	BRL	2,540,469	1.40
VALE	564,612	BRL	6,810,708	3.75
小計			20,113,832	11.09
中国
ANGANG NEW STEEL "H"	2,438,000	HKD	2,267,748	1.25
ANHUI CONCH CEMENT "H"	296,000	HKD	1,544,486	0.85
CHINA CONSTRUCTION BANK "H"	4,485,000	HKD	4,594,696	2.54
CHINA LIFE INSURANCE "H"	619,000	HKD	1,719,433	0.95
CHINA SHENHUA ENERGY "H"	974,000	HKD	2,407,681	1.33
CHINA STATE CONSTRUCTION INTERNATIONAL	1,194,000	HKD	1,451,413	0.80
COSAN "A"	198,100	USD	2,012,696	1.11
ICBC "H"	3,854,000	HKD	3,290,219	1.81
LONGFOR PROPERTIES	802,500	HKD	2,520,578	1.39
NEW CHINA LIFE INSURANCE "H"	477,900	HKD	2,219,590	1.22
PING AN INSURANCE "H"	151,500	HKD	1,547,228	0.85
TENCENT HOLDINGS	160,100	HKD	8,408,868	4.65
XINGDA INTERNATIONAL HOLDINGS	1,215,078	HKD	407,191	0.22
XINYI GLASS	1,628,000	HKD	2,285,990	1.26
小計			36,677,817	20.23
香港
CHINA EVERBRIGHT	582,000	HKD	1,235,481	0.68
CHINA MOBILE	35,500	HKD	322,520	0.18
CHINA OVERSEAS LAND & INVESTMENT	480,000	HKD	1,669,714	0.92
小計			3,227,715	1.78
インド
AXIS BANK	335,592	INR	2,626,729	1.45
GLENMARK PHARMACEUTICALS	217,985	INR	1,759,008	0.97
GRASIM INDUSTRIES	153,474	INR	2,472,886	1.36
HCL TECHNOLOGIES	194,860	INR	2,893,844	1.60
ICICI BANK	623,294	INR	2,660,064	1.47
INDIABULLS HOUSING FINANCE	145,527	INR	2,760,635	1.52
INFOSYS	243,891	INR	4,232,271	2.33
ITC	386,998	INR	1,516,029	0.84
LIC HOUSING FINANCE	284,047	INR	2,327,365	1.28
MARUTI SUZUKI INDIA	21,492	INR	2,919,929	1.61
ONGC	386,298	INR	1,053,082	0.58
RELIANCE INDUSTRIES	298,223	INR	4,036,102	2.23
SESA GOA	738,010	INR	3,143,985	1.73
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	21,867	INR	482,657	0.27
SUN TV NETWORK LIMITED	145,075	INR	1,887,572	1.04
TATA MOTORS	184,735	INR	925,775	0.51
小計			37,697,933	20.79
ロシア
JSC MMC NORILSK NICKEL	100,368	USD	1,860,823	1.03
MAGNIT	18,978	RUB	1,507,554	0.83
小計			3,368,377	1.86
株式合計			101,085,674	55.75
預託証書(DR)
中国
ALIBABA GROUP HOLDING	31,630	USD	5,703,521	3.15
VIPSHOP HOLDINGS	131,896	USD	2,126,164	1.17
小計			7,829,685	4.32
ロシア
GLOBALTRANS INVESTMENT	184,153	USD	2,099,344	1.16
LUKOIL	129,612	USD	8,813,616	4.86
MOBILE TELESYSTEMS	371,494	USD	4,194,167	2.31
NOVATEK	33,893	USD	4,548,441	2.51
OAO GAZPROM	1,367,570	USD	6,603,996	3.64
ROSNEFT OIL	727,914	USD	3,887,061	2.14
SBERBANK	762,650	USD	13,956,494	7.70
SEVERSTAL	158,761	USD	2,378,240	1.31
小計			46,481,359	25.63
預託証書(DR)合計			54,311,044	29.95
優先株
ブラジル
BANCO BRADESCO	618,501	BRL	7,041,837	3.88
BANCO ESTADO RIO GRANDE	293,830	BRL	1,807,846	1.00
CIA PARANAENSE DE ENERGI "B"	265,300	BRL	2,043,369	1.13
ITAU UNIBANCO BANCO MULTIPLO	363,767	BRL	5,444,377	3.00
PETROBRAS	542,231	BRL	3,430,433	1.89
TELEF BRASIL	181,619	BRL	2,695,369	1.49
小計			22,463,231	12.39
優先株合計			22,463,231	12.39
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			177,859,949	98.09
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
ロシア
INTER RAO UES	14,924,875	RUB	965,664	0.53
小計			965,664	0.53
株式合計			965,664	0.53
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			965,664	0.53

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2018年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ1C年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ1C年率0.25%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2018年12月29日現在の口数(クラスJ1C)	2,465,649.672
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 18.915

※上記の一口当たり情報は、2018年12月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC マーケッツ エクイティ クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。