半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成26年3月18日-平成27年3月16日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	第8期中間計算期間 自 平成26年 3月18日 至 平成26年 9月17日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第7期計算期間末 平成26年 3月17日現在		第8期中間計算期間末 平成26年 9月17日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数	1.	中間計算期間の末日における受益権の総数
14,949,678,364口		13,629,128,565口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額	2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
元本の欠損 7,489,407,870円		元本の欠損 5,129,801,132円
3.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	3.	中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 0.4990円		1口当たり純資産額 0.6236円
(10,000口当たり純資産額) (4,990円)		(10,000口当たり純資産額) (6,236円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第7期中間計算期間 自 平成25年 3月16日 至 平成25年 9月15日	第8期中間計算期間 自 平成26年 3月18日 至 平成26年 9月17日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 26,239,301円	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 19,103,964円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第8期中間計算期間末 平成26年 9月17日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 金銭債権及び金銭債務 中間貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
第7期中間計算期間(自 平成25年3月16日 至 平成25年9月15日)
該当事項はありません。
第8期中間計算期間(自 平成26年3月18日 至 平成26年9月17日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第7期計算期間末(平成26年3月17日現在)
該当事項はありません。
第8期中間計算期間末(平成26年9月17日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
第8期中間計算期間(自 平成26年3月18日 至 平成26年9月17日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
第7期計算期間末 平成26年 3月17日現在		第8期中間計算期間末 平成26年 9月17日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	20,866,135,336円	期首元本額	14,949,678,364円
期中追加設定元本額	1,023,356,663円	期中追加設定元本額	1,132,526,311円
期中一部解約元本額	6,939,813,635円	期中一部解約元本額	2,453,076,110円

(参考)
「HSBC ロシア オープン」は、「HSBC ロシア マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの前計算期間末日及び当中間計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC ロシア マザーファンド」の状況
なお、以下の記載した情報は監査の対象外です。
貸借対照表

		(単位:円)
	平成26年 3月17日現在	平成26年 9月17日現在
資産の部
流動資産
預金	81,502,144	153,058,635
コール・ローン	179,452,090	126,399,606
株式	7,044,573,289	8,305,022,101
未収入金	325,179,864	29,494,877
未収利息	147	69
流動資産合計	7,630,707,534	8,613,975,288
資産合計	7,630,707,534	8,613,975,288
負債の部
流動負債
未払解約金	60,941,373	23,328,170
流動負債合計	60,941,373	23,328,170
負債合計	60,941,373	23,328,170
純資産の部
元本等
元本	12,903,444,769	11,594,288,664
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△5,333,678,608	△3,003,641,546
元本等合計	7,569,766,161	8,590,647,118
純資産合計	7,569,766,161	8,590,647,118
負債純資産合計	7,630,707,534	8,613,975,288

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 平成26年 3月18日 至 平成26年 9月17日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている株式 原則として海外取引所における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。 開示対象ファンドの中間計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条並びに第61条に基づいて処理しております。 (2)資産・負債の状況は、開示対象ファンドの中間計算期間末の平成26年9月17日現在です。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年3月16日から翌年3月15日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

平成26年 3月17日現在					平成26年 9月17日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数				1.	計算期間の末日における受益権の総数
12,903,444,769口					11,594,288,664口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額				2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
			元本の欠損	5,333,678,608円				元本の欠損	3,003,641,546円
3.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額				3.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額		0.5866円			1口当たり純資産額		0.7409円
		(10,000口当たり純資産額)		(5,866円)			(10,000口当たり純資産額)		(7,409円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	平成26年 9月17日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法	株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
(自 平成25年3月16日 至 平成25年9月15日)
該当事項はありません。
(自 平成26年3月18日 至 平成26年9月17日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成26年3月17日現在)
該当事項はありません。
(平成26年9月17日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年3月18日 至 平成26年9月17日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
平成26年 3月17日現在		平成26年 9月17日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	平成25年 3月16日	期首	平成26年 3月18日
期首元本額	18,353,989,749円	期首元本額	12,903,444,769円
期末元本額	12,903,444,769円	期末元本額	11,594,288,664円
期中追加設定元本額	875,501,725円	期中追加設定元本額	953,450,961円
期中一部解約元本額	6,326,046,705円	期中一部解約元本額	2,262,607,066円
元本の内訳※		元本の内訳※
HSBC ロシア オープン	12,903,444,769円	HSBC ロシア オープン	11,594,288,664円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託の元本額