半期報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和3年3月16日-令和4年3月15日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第14期計算期間末 2021年3月15日現在				第15期中間計算期間末 2021年9月15日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			5,834,246,807口				4,914,878,078口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	1単位当たりの純資産の額
						1口当たり純資産額	1.1401円
		元本の欠損	105,869,737円			(10,000口当たり純資産額)	(11,401円)
3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9819円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,819円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第14期中間計算期間 自 2020年3月17日 至 2020年9月16日	第15期中間計算期間 自 2021年3月16日 至 2021年9月15日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
10,788,707円	12,608,362円

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第14期計算期間末 2021年3月15日現在	第15期中間計算期間末 2021年9月15日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第14期計算期間末(2021年3月15日現在)
該当事項はありません。
 
第15期中間計算期間末(2021年9月15日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第14期計算期間末 2021年3月15日現在		第15期中間計算期間末 2021年9月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	6,555,793,139円	期首元本額	5,834,246,807円
期中追加設定元本額	714,549,573円	期中追加設定元本額	184,882,268円
期中一部解約元本額	1,436,095,905円	期中一部解約元本額	1,104,250,997円

 
(参考)
当ファンドは、「HSBC ロシア マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
 
「HSBC ロシア マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外です。
 
貸借対照表
 

(単位:円)
	2021年 9月15日現在
資産の部
流動資産
預金	98,946,005
コール・ローン	31,589,794
株式	5,530,291,160
派生商品評価勘定	204,150
未収入金	28,191,366
未収配当金	4,891,132
流動資産合計	5,694,113,607
資産合計	5,694,113,607
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	9,460
未払解約金	29,340,553
未払利息	69
流動負債合計	29,350,082
負債合計	29,350,082
純資産の部
元本等
元本	3,601,349,460
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,063,414,065
元本等合計	5,664,763,525
純資産合計	5,664,763,525
負債純資産合計	5,694,113,607

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている株式 原則として海外取引所における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。 開示対象ファンドの中間計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2021年 9月15日現在
1.	受益権の総数
		3,601,349,460口
2.	1単位当たりの純資産の額
	1口当たり純資産額	1.5730円
	(10,000口当たり純資産額)	(15,730円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2021年 9月15日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法	株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(2021年 9月15日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	76,948,500	-	76,753,810	194,690
	米ドル	76,948,500	-	76,753,810	194,690
合計		76,948,500	-	76,753,810	194,690

時価の算定方法
為替予約取引
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
 
 (その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
2021年 9月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2021年 3月16日
期首元本額	4,311,977,129円
期中追加設定元本額	134,655,080円
期中一部解約元本額	845,282,749円
期末元本額	3,601,349,460円
元本の内訳※
HSBC ロシア オープン	3,601,349,460円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託の元本額