半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成28年3月16日-平成29年3月15日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第9期計算期間末 平成28年 3月15日現在				第10期中間計算期間末 平成28年 9月15日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			14,161,357,803口				13,471,102,166口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	7,389,104,217円			元本の欠損	6,586,819,496円
3.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.4782円			1口当たり純資産額	0.5110円
		(10,000口当たり純資産額)	(4,782円)			(10,000口当たり純資産額)	(5,110円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第9期中間計算期間 自 平成27年 3月17日 至 平成27年 9月16日	第10期中間計算期間 自 平成28年 3月16日 至 平成28年 9月15日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 19,591,917円	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 15,491,930円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第9期計算期間末 平成28年 3月15日現在	第10期中間計算期間末 平成28年 9月15日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第9期計算期間末(平成28年 3月 15日現在)
該当事項はありません。
第10期中間計算期間末(平成28年 9月 15日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
第9期計算期間末 平成28年 3月15日現在		第10期中間計算期間末 平成28年 9月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	16,547,996,948円	期首元本額	14,161,357,803円
期中追加設定元本額	2,517,455,178円	期中追加設定元本額	594,107,315円
期中一部解約元本額	4,904,094,323円	期中一部解約元本額	1,284,362,952円

(参考)
当ファンドは、「HSBC ロシア マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC ロシア マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外です。
貸借対照表

		(単位:円)
	平成28年 3月15日現在	平成28年 9月15日現在
資産の部
流動資産
預金	77,615,765	33,519,916
金銭信託	70,065,437	-
コール・ローン	-	88,451,290
株式	6,705,426,661	6,782,869,446
派生商品評価勘定	3,000	147,600
未収入金	28,800,387	120,169,941
流動資産合計	6,881,911,250	7,025,158,193
資産合計	6,881,911,250	7,025,158,193
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	24,925
未払金	-	8,108,249
未払解約金	38,762,941	59,071,892
未払利息	-	230
流動負債合計	38,762,941	67,205,296
負債合計	38,762,941	67,205,296
純資産の部
元本等
元本	11,650,760,381	10,970,743,729
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△4,807,612,072	△4,012,790,832
元本等合計	6,843,148,309	6,957,952,897
純資産合計	6,843,148,309	6,957,952,897
負債純資産合計	6,881,911,250	7,025,158,193

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている株式 原則として海外取引所における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。 開示対象ファンドの中間計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

平成28年 3月15日現在				平成28年 9月15日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			11,650,760,381口				10,970,743,729口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	4,807,612,072円			元本の欠損	4,012,790,832円
3.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.5874円			1口当たり純資産額	0.6342円
		(10,000口当たり純資産額)	(5,874円)			(10,000口当たり純資産額)	(6,342円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	平成28年 3月15日現在	平成28年 9月15日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(平成28年 3月15日現在)

					(単位:円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	56,948,000	-	56,945,000	3,000
	米ドル	56,948,000	-	56,945,000	3,000
合計		56,948,000	-	56,945,000	3,000

(平成28年 9月15日現在)

					(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	82,114,675	-	81,992,000	122,675
	米ドル	82,114,675	-	81,992,000	122,675
合計		82,114,675	-	81,992,000	122,675

時価の算定方法
為替予約取引
(1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日及び中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
平成28年 3月15日現在		平成28年 9月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	平成27年 3月17日	期首	平成28年 3月16日
期首元本額	13,913,988,595円	期首元本額	11,650,760,381円
期中追加設定元本額	2,078,374,635円	期中追加設定元本額	481,239,333円
期中一部解約元本額	4,341,602,849円	期中一部解約元本額	1,161,255,985円
期末元本額	11,650,760,381円	期末元本額	10,970,743,729円
元本の内訳※		元本の内訳※
HSBC ロシア オープン	11,650,760,381円	HSBC ロシア オープン	10,970,743,729円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託の元本額