半期報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(平成31年3月16日-令和2年3月16日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第12期計算期間末 2019年 3月15日現在				第13期中間計算期間末 2019年 9月15日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			7,955,912,586口				7,410,234,412口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	2,121,594,604円			元本の欠損	1,371,265,063円
3.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.7333円			1口当たり純資産額	0.8149円
		(10,000口当たり純資産額)	(7,333円)			(10,000口当たり純資産額)	(8,149円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

	第12期中間計算期間自 2018年 3月16日至 2018年 9月15日		第13期中間計算期間自 2019年 3月16日至 2019年 9月15日
		信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 14,284,912円		信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 13,303,738円

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第12期計算期間末 2019年 3月15日現在	第13期中間計算期間末 2019年 9月15日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及 び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第12期計算期間末(2019年 3月 15日現在)
該当事項はありません。
 
第13期中間計算期間末(2019年 9月 15日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第12期計算期間末 2019年 3月15日現在		第13期中間計算期間末 2019年 9月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	9,205,346,855円	期首元本額	7,955,912,586円
期中追加設定元本額	652,351,913円	期中追加設定元本額	432,551,777円
期中一部解約元本額	1,901,786,182円	期中一部解約元本額	978,229,951円

 
(参考)
当ファンドは、「HSBC ロシア マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
 
「HSBC ロシア マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外です。
 
貸借対照表

(単位:円)
	2019年 3月15日現在	2019年 9月15日現在
資産の部
流動資産
預金	99,616,374	28,369,469
コール・ローン	64,520,127	23,754,509
株式	5,740,466,604	5,962,921,599
未収入金	-	85,223,381
未収配当金	2,291,816	12,130,184
流動資産合計	5,906,894,921	6,112,399,142
資産合計	5,906,894,921	6,112,399,142
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	59,080	79,000
未払解約金	9,659,766	9,862,514
未払利息	123	61
流動負債合計	9,718,969	9,941,575
負債合計	9,718,969	9,941,575
純資産の部
元本等
元本	6,153,110,001	5,671,283,490
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△255,934,049	431,174,077
元本等合計	5,897,175,952	6,102,457,567
純資産合計	5,897,175,952	6,102,457,567
負債純資産合計	5,906,894,921	6,112,399,142

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている株式 原則として海外取引所における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。 開示対象ファンドの中間計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2019年 3月15日現在				2019年 9月15日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			6,153,110,001口				5,671,283,490口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	1単位当たりの純資産の額
						1口当たり純資産額	1.0760円
		元本の欠損	255,934,049円			(10,000口当たり純資産額)	(10,760円)
3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9584円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,584円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2019年 3月15日現在	2019年 9月15日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(2019年 3月15日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	16,727,420	-	16,786,500	△59,080
	米ドル	16,727,420	-	16,786,500	△59,080
合計		16,727,420	-	16,786,500	△59,080

 
(2019年 9月15日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	54,026,000	-	54,105,000	△79,000
	米ドル	54,026,000	-	54,105,000	△79,000
合計		54,026,000	-	54,105,000	△79,000

時価の算定方法
為替予約取引
(1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日及び中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
2019年 3月15日現在		2019年 9月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	2018年 3月16日	期首	2019年 3月16日
期首元本額	7,275,001,588円	期首元本額	6,153,110,001円
期中追加設定元本額	506,576,638円	期中追加設定元本額	327,274,035円
期中一部解約元本額	1,628,468,225円	期中一部解約元本額	809,100,546円
期末元本額	6,153,110,001円	期末元本額	5,671,283,490円
元本の内訳※		元本の内訳※
HSBC ロシア オープン	6,153,110,001円	HSBC ロシア オープン	5,671,283,490円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託の元本額