半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(令和3年4月16日-令和4年4月15日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	当中間計算期間 自 2021年 4月16日 至 2021年10月15日
有価証券の評価基準及び評価方法		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前期 2021年 4月15日現在	当中間計算期間末 2021年10月15日現在
1.※1	期首元本額	6,313,731,924円	10,493,211,970円
	期中追加設定元本額	5,405,387,938円	2,393,957,002円
	期中一部解約元本額	1,225,907,892円	6,556,664,280円
2.※1	中間計算期間末日における受益権の総数	10,493,211,970口	6,330,504,692口

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2020年 4月16日 至 2020年10月15日	当中間計算期間 自 2021年 4月16日 至 2021年10月15日
該当事項はありません。	同 左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 2021年 4月15日現在	当中間計算期間末 2021年10月15日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価 証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
(1口当たり情報に関する注記)

前期 2021年 4月15日現在		当中間計算期間末 2021年10月15日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	3.4680円 34,680円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	3.8903円 38,903円)

 
(ご参考)
当ファンドは、「TMA外国株式インデックスマザーファンド」を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益証券です。なお、同ファンドの状況は次のとおりです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象ではありません。
 

「TMA外国株式インデックスマザーファンド」の状況

 
(1)貸借対照表

		2021年 4月15日現在	2021年10月15日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		583,936,919	745,623,506
コール・ローン		104,158,747	177,798,008
株式		38,710,446,668	55,023,429,557
投資証券		878,248,672	1,286,484,336
派生商品評価勘定		40,857,556	13,116,588
未収入金		505,684	―
未収配当金		37,861,194	36,192,018
差入委託証拠金		546,915,837	693,481,470
流動資産合計		40,902,931,277	57,976,125,483
資産合計		40,902,931,277	57,976,125,483
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		251,047	1,486,569
未払金		―	1,756,623
未払解約金		60,624,332	68,281,442
未払利息		45	322
流動負債合計		60,875,424	71,524,956
負債合計		60,875,424	71,524,956
純資産の部
元本等
元本	※1	11,640,009,062	14,695,501,628
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		29,202,046,791	43,209,098,899
元本等合計		40,842,055,853	57,904,600,527
純資産合計		40,842,055,853	57,904,600,527
負債純資産合計		40,902,931,277	57,976,125,483

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2021年 4月16日 至 2021年10月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		(2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には、発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2021年 4月15日現在	2021年10月15日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	7,207,504,550円	11,640,009,062円
	同期中における追加設定元本額	6,013,318,647円	9,715,415,428円
	同期中における一部解約元本額	1,580,814,135円	6,659,922,862円
	同中間期末における元本額	11,640,009,062円	14,695,501,628円
	元本の内訳*
	LPS4資産分散ファンド(慎重型)	1,906,608円	―円
	LPS4資産分散ファンド(安定重視型)	2,733,481円	―円
	LPS4資産分散ファンド(バランス型)	9,825,528円	―円
	LPS4資産分散ファンド(成長重視型)	14,493,854円	―円
	LPS4資産分散ファンド(積極型)	16,330,909円	―円
	東京海上セレクション・外国株式インデックス	10,371,168,027円	6,250,143,695円
	東京海上・年金運用型戦略ファンド(年1回決算型)	65,856,409円	76,040,091円
	東京海上ターゲット・イヤー・ファンド2035	22,776,161円	48,260,328円
	東京海上ターゲット・イヤー・ファンド2045	9,421,019円	22,432,187円
	東京海上ターゲット・イヤー・ファンド2055	6,871,964円	14,819,840円
	東京海上ターゲット・イヤー・ファンド2065	14,888,531円	36,334,804円
	TMA外国株式インデックスVA<適格機関投資家限定>	50,273,429円	36,454,343円
	東京海上・世界インデックス・バランス40<適格機関投資家限定>	116,157,412円	136,719,109円
	東京海上・世界インデックス・バランス60<適格機関投資家限定>	937,305,730円	1,087,418,121円
	先進国株式インデックス(適格機関投資家専用)	―円	146,823,379円
	東京海上セレクション・外国株式インデックス2<適格機関投資家限定>	―円	6,840,055,731円
	計	11,640,009,062円	14,695,501,628円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	11,640,009,062口	14,695,501,628口

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2021年 4月15日現在	2021年10月15日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価 証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(1) 株式関連
(2021年4月15日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	1,323,634,641	―	1,364,233,124	40,598,483
	S&P 500 EMIN	977,659,473	―	1,009,081,098	31,421,625
	DJ EU STX 50	214,371,685	―	220,521,061	6,149,376
	FTSE 100 IDX	131,603,483	―	134,630,965	3,027,482
合 計		1,323,634,641	―	1,364,233,124	40,598,483

 
(2021年10月15日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	1,716,041,291	―	1,727,673,536	11,632,245
	S&P 500 EMIN	1,281,310,045	―	1,286,267,960	4,957,915
	DJ EU STX 50	259,719,759	―	262,207,768	2,488,009
	FTSE 100 IDX	175,011,487	―	179,197,808	4,186,321
合 計		1,716,041,291	―	1,727,673,536	11,632,245

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
また契約額等及び時価の邦貨換算は本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(2) 通貨関連
(2021年4月15日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	121,056,110	―	121,064,136	8,026
	米ドル	74,052,000	―	74,055,400	3,400
	加ドル	2,611,530	―	2,611,950	420
	ユーロ	24,804,500	―	24,807,122	2,622
	英ポンド	13,517,550	―	13,518,450	900
	スイスフラン	3,541,860	―	3,542,289	429
	豪ドル	2,528,670	―	2,528,925	255
合 計		121,056,110	―	121,064,136	8,026

 
(2021年10月15日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	181,081,125	―	181,078,899	△2,226
	米ドル	181,081,125	―	181,078,899	△2,226
合 計		181,081,125	―	181,078,899	△2,226

(注)1.時価の算定方法
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(1口当たり情報に関する注記)

2021年 4月15日現在		2021年10月15日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	3.5088円 35,088円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	3.9403円 39,403円)