半期報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(2023/04/18-2024/04/15)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	当中間計算期間 自 2023年 4月18日 至 2023年10月17日
有価証券の評価基準及び評価方法		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前期 2023年 4月17日現在	当中間計算期間末 2023年10月17日現在
1.※1	期首元本額	7,376,090,613円	9,838,527,753円
	期中追加設定元本額	3,797,607,008円	1,804,483,177円
	期中一部解約元本額	1,335,169,868円	806,049,874円
2.※1	中間計算期間末日における受益権の総数	9,838,527,753口	10,836,961,056口

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2022年 4月16日 至 2022年10月15日	当中間計算期間 自 2023年 4月18日 至 2023年10月17日
該当事項はありません。	同 左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 2023年 4月17日現在	当中間計算期間末 2023年10月17日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(1口当たり情報に関する注記)

前期 2023年 4月17日現在		当中間計算期間末 2023年10月17日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	4.3206円 43,206円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	4.9750円 49,750円)

 
(ご参考)
当ファンドは、「TMA外国株式インデックスマザーファンド」を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益証券です。なお、同ファンドの状況は次のとおりです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象ではありません。
 

「TMA外国株式インデックスマザーファンド」の状況

 
(1)貸借対照表

		2023年 4月17日現在	2023年10月17日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		767,451,602	1,381,468,967
コール・ローン		453,410,453	391,927,118
株式		124,285,844,264	161,464,941,535
投資証券		2,652,265,228	3,171,901,756
派生商品評価勘定		68,338,348	16,889,614
未収配当金		135,930,719	99,559,416
差入委託証拠金		1,003,907,102	1,174,099,023
流動資産合計		129,367,147,716	167,700,787,429
資産合計		129,367,147,716	167,700,787,429
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		309,621	33,871,408
未払金		―	5,946
未払解約金		157,143,821	175,772,868
未払利息		170	260
流動負債合計		157,453,612	209,650,482
負債合計		157,453,612	209,650,482
純資産の部
元本等
元本	※1	29,430,310,135	33,095,486,404
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		99,779,383,969	134,395,650,543
元本等合計		129,209,694,104	167,491,136,947
純資産合計		129,209,694,104	167,491,136,947
負債純資産合計		129,367,147,716	167,700,787,429

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2023年 4月18日 至 2023年10月17日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		(2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には、発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2023年 4月17日現在	2023年10月17日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	18,536,223,744円	29,430,310,135円
	同期中における追加設定元本額	12,845,167,343円	6,039,559,605円
	同期中における一部解約元本額	1,951,080,952円	2,374,383,336円
	同中間期末における元本額	29,430,310,135円	33,095,486,404円
	元本の内訳*
	東京海上セレクション・外国株式 インデックス	9,682,128,105円	10,653,324,629円
	東京海上・年金運用型戦略ファンド(年1回決算型)	102,493,087円	114,559,778円
	東京海上ターゲット・イヤー・ファンド2035	151,111,435円	184,006,522円
	東京海上ターゲット・イヤー・ファンド2045	85,058,679円	104,281,308円
	東京海上ターゲット・イヤー・ファンド2055	54,730,477円	67,582,801円
	東京海上ターゲット・イヤー・ファンド2065	93,963,142円	115,480,471円
	TMA外国株式インデックスVA <適格機関投資家限定>	14,228,216円	8,548,916円
	東京海上・世界インデックス・バランス40 <適格機関投資家限定>	207,984,109円	206,963,708円
	東京海上・世界インデックス・バランス60 <適格機関投資家限定>	1,614,358,768円	1,691,543,211円
	先進国株式インデックス (適格機関投資家専用)	2,808,113,180円	2,345,086,984円
	東京海上セレクション・外国株式 インデックス2<適格機関投資家限定>	14,616,140,937円	17,604,108,076円
	計	29,430,310,135円	33,095,486,404円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	29,430,310,135口	33,095,486,404口

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2023年 4月17日現在	2023年10月17日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(1) 株式関連
(2023年4月17日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	2,216,457,528	―	2,283,722,201	67,264,673
	S&P 500 EMIN	1,628,644,651	―	1,672,453,460	43,808,809
	DJ EU STX 50	349,461,630	―	362,894,490	13,432,860
	FTSE 100 IDX	238,351,247	―	248,374,251	10,023,004
合 計		2,216,457,528	―	2,283,722,201	67,264,673

 
(2023年10月17日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	2,731,982,444	―	2,715,005,093	△16,977,351
	S&P 500 EMIN	2,053,171,362	―	2,040,871,324	△12,300,038
	DJ EU STX 50	413,590,502	―	407,992,633	△5,597,869
	FTSE 100 IDX	265,220,580	―	266,141,136	920,556
合 計		2,731,982,444	―	2,715,005,093	△16,977,351

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
また契約額等及び時価の邦貨換算は本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(2) 通貨関連
(2023年4月17日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	買建	99,387,780	―	100,151,834	764,054
	米ドル	68,913,520	―	69,612,556	699,036
	ユーロ	20,517,140	―	20,578,138	60,998
	英ポンド	9,957,120	―	9,961,140	4,020
合 計		99,387,780	―	100,151,834	764,054

 
(2023年10月17日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	買建	252,360,724	―	252,356,281	△4,443
	米ドル	201,885,750	―	201,882,105	△3,645
	ユーロ	44,997,082	―	44,996,341	△741
	英ポンド	5,477,892	―	5,477,835	△57
合 計		252,360,724	―	252,356,281	△4,443

(注)1.時価の算定方法
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(1口当たり情報に関する注記)

2023年 4月17日現在		2023年10月17日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	4.3904円 43,904円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	5.0608円 50,608円)