半期報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(2024/05/21-2025/05/19)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		当中間計算期間 自2024年5月21日 至2024年11月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のない有価証券については投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。また、市場価格のある有価証券については、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(2)親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2024年5月20日現在	当中間計算期間末 2024年11月20日現在
1.	※1	期首元本額	592,249,499円	557,218,494円
		期中追加設定元本額	153,174,920円	10,195,664円
		期中一部解約元本額	188,205,925円	140,291,564円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	557,218,494口	427,122,594口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2023年5月20日 至2023年11月19日	当中間計算期間 自2024年5月21日 至2024年11月20日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年11月20日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2024年5月20日現在	当中間計算期間末 2024年11月20日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2024年5月20日現在	当中間計算期間末 2024年11月20日現在
1口当たり純資産額	4.2480円	4.4240円
(1万口当たり純資産額)	(42,480円)	(44,240円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・マネー・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・マネー・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年5月20日現在 金 額 (円)	2024年11月20日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		6,065,087,491	8,072,838,812
国債証券		10,999,917,491	13,899,555,803
流動資産合計		17,065,004,982	21,972,394,615
資産合計		17,065,004,982	21,972,394,615
負債の部
流動負債
未払解約金		259,000	-
流動負債合計		259,000	-
負債合計		259,000	-
純資産の部
元本等
元本	※1	16,795,189,549	21,615,486,900
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		269,556,433	356,907,715
元本等合計		17,064,745,982	21,972,394,615
純資産合計		17,064,745,982	21,972,394,615
負債純資産合計		17,065,004,982	21,972,394,615

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2024年5月21日 至2024年11月20日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年5月20日現在	2024年11月20日現在
1.	※1	期首	2023年5月20日	2024年5月21日
		期首元本額	17,336,294,546円	16,795,189,549円
		期中追加設定元本額	21,484,618,367円	15,722,153,078円
		期中一部解約元本額	22,025,723,364円	10,901,855,727円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ゴールド・ファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	6,644,936,534円	9,272,436,966円
		ダイワ・グローバルIoT関連株ファンド -AI新時代- (為替ヘッジあり)	1,316円	1,316円
		ダイワ・グローバルIoT関連株ファンド -AI新時代- (為替ヘッジなし)	1,316円	1,316円
		ダイワFEグローバル・バリュー(為替ヘッジあり)	9,608円	9,608円
		ダイワFEグローバル・バリュー(為替ヘッジなし)	9,608円	9,608円
		NWQグローバル厳選証券ファンド(為替ヘッジあり)	1,862円	1,862円
		NWQグローバル厳選証券ファンド(為替ヘッジなし)	1,862円	1,862円
		世界水資源関連株式ファンド	984円	984円
		ダイワ/“RICI®”コモディティ・ファンド	2,074,249円	2,074,249円
		堅実バランスファンド -ハジメの一歩-	163,317,760円	2,462,371円
		NWQグローバル厳選証券ファンド(為替ヘッジあり/隔月分配型)	1,595円	1,595円
		NWQグローバル厳選証券ファンド(為替ヘッジなし/隔月分配型)	1,428円	1,428円
		NWQグローバル厳選証券ファンド(為替ヘッジあり/資産成長型)	1,772円	1,772円
		NWQグローバル厳選証券ファンド(為替ヘッジなし/資産成長型)	1,270円	1,270円
		世界セレクティブ株式オープン	983円	983円
		世界セレクティブ株式オープン(年2回決算型)	983円	983円
		iFreeETF NASDAQ100インバース	2,019,533,614円	1,625,040,517円
		iFreeETF NASDAQ100レバレッジ	2,781,508,749円	4,946,577,029円
		iFreeETF NASDAQ100ダブルインバース	1,316,166,367円	1,877,698,952円
		iFreeETF 米国10年国債先物インバース	206,499,114円	403,822,084円
		DCダイワ・マネー・ポートフォリオ	3,661,090,272円	3,485,316,446円
		ダイワ米国株ストラテジーα(通貨選択型) -トリプルリターンズ- 日本円・コース(毎月分配型)	1,851円	1,851円
		ダイワ米国株ストラテジーα(通貨選択型) -トリプルリターンズ- 豪ドル・コース(毎月分配型)	1,805円	1,805円
		ダイワ米国株ストラテジーα(通貨選択型) -トリプルリターンズ- ブラジル・レアル・コース(毎月分配型)	1,763円	1,763円
		ダイワ米国株ストラテジーα(通貨選択型) -トリプルリターンズ- 米ドル・コース(毎月分配型)	1,957円	1,957円
		ダイワFEグローバル・バリュー株ファンド(ダイワSMA専用)	3,666円	3,666円
		ダイワ米国高金利社債ファンド(通貨選択型)ブラジル・レアル・コース(毎月分配型)	1,773円	1,773円
		ダイワ米国高金利社債ファンド(通貨選択型)日本円・コース (毎月分配型)	1,606円	1,606円
		ダイワ米国高金利社債ファンド(通貨選択型)米ドル・コース(毎月分配型)	1,427円	1,427円
		ダイワ米国高金利社債ファンド(通貨選択型)豪ドル・コース(毎月分配型)	1,922円	1,922円
		ダイワ米国MLPファンド(毎月分配型)米ドルコース	1,942円	-円
		ダイワ米国MLPファンド(毎月分配型)日本円コース	1,058円	-円
		ダイワ米国MLPファンド(毎月分配型)通貨αコース	1,604円	-円
		ダイワ米国高金利社債ファンド(通貨選択型)南アフリカ・ランド・コース(毎月分配型)	1,097円	1,097円
		ダイワ米国高金利社債ファンド(通貨選択型)トルコ・リラ・コース(毎月分配型)	1,705円	1,705円
		ダイワ米国高金利社債ファンド(通貨選択型)通貨セレクト・コース(毎月分配型)	1,350円	1,350円
		ダイワ米国株ストラテジーα(通貨選択型) -トリプルリターンズ-通貨セレクト・コース(毎月分配型)	1,777円	1,777円
	計		16,795,189,549円	21,615,486,900円
2.		期末日における受益権の総数	16,795,189,549口	21,615,486,900口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年11月20日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2024年5月20日現在	2024年11月20日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2024年5月20日現在	2024年11月20日現在
1口当たり純資産額	1.0160円	1.0165円
(1万口当たり純資産額)	(10,160円)	(10,165円)