有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成26年9月23日-平成27年3月20日)

β版IRBANKでは、すべての機能が無料で使える無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2015/06/12 9:47
【資料】: PDFをみる
【項目】: 74項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
1.運用資産の評価基準及び評価方法	基準価額で評価しております。
	親投資信託受益証券
	基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	受取配当金
2.費用・収益の計上基準	受取配当金は、投資信託受益証券の収益分配金を、原則として収益分配金落の売買が行なわれる日において、当該収益分配金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
4.その他	当該財務諸表の特定期間は、平成26年 9月23日から平成27年 3月20日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

前期平成26年 9月22日現在				当期平成27年 3月20日現在
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			1,710,492,606口				1,506,176,262口
2.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			2.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.1250円			1口当たり純資産額	1.1512円
		(10,000口当たり純資産額)	(11,250円)			(10,000口当たり純資産額)	(11,512円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自平成26年 3月21日至平成26年 9月22日				当期自平成26年 9月23日至平成27年 3月20日
1.	運用の外部委託費用			1.	運用の外部委託費用
	信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用なお、以下の金額は信託約款に定める「別に定める信託」の合計金額となっております。支払金額 9,218,472円				平成26年 9月23日から平成26年12月11日まで信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用なお、以下の金額は信託約款に定める「別に定める信託」の合計金額となっております。支払金額 3,599,670円平成26年12月12日から平成27年 3月20日まで信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用支払金額 238,401円 (計算方法の変更) 従来「別に定める信託」の合計金額に係る当該費用として算出しておりましたが、信託約款の変更により、平成26年12月12日より当ファンドに係る当該費用として算出しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	平成26年 3月21日から平成26年 4月21日まで				平成26年 9月23日から平成26年10月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	4,522,406円		費用控除後の配当等収益額	A	4,173,230円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	100,533,041円		収益調整金額	C	88,343,967円
	分配準備積立金額	D	204,798,042円		分配準備積立金額	D	215,016,288円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	309,853,489円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	307,533,485円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,947,991,011口		当ファンドの期末残存口数	F	1,683,954,843口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,590円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,826円
	10,000口当たり分配金額	H	10円		10,000口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,947,991円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,683,954円
	平成26年 4月22日から平成26年 5月20日まで				平成26年10月21日から平成26年11月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	5,643,986円		費用控除後の配当等収益額	A	5,282,637円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	96,896,772円		収益調整金額	C	84,940,256円
	分配準備積立金額	D	198,788,009円		分配準備積立金額	D	209,259,539円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	301,328,767円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	299,482,432円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,869,075,533口		当ファンドの期末残存口数	F	1,618,880,039口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,612円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,849円
	10,000口当たり分配金額	H	10円		10,000口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,869,075円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,618,880円
	平成26年 5月21日から平成26年 6月20日まで				平成26年11月21日から平成26年12月22日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	5,694,155円		費用控除後の配当等収益額	A	3,723,548円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	22,961,735円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	93,129,062円		収益調整金額	C	83,472,203円
	分配準備積立金額	D	194,853,268円		分配準備積立金額	D	209,294,817円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	316,638,220円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	296,490,568円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,796,144,456口		当ファンドの期末残存口数	F	1,590,697,600口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,762円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,863円
	10,000口当たり分配金額	H	10円		10,000口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,796,144円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,590,697円
	平成26年 6月21日から平成26年 7月22日まで				平成26年12月23日から平成27年 1月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	4,073,373円		費用控除後の配当等収益額	A	3,801,478円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	91,773,038円		収益調整金額	C	82,053,413円
	分配準備積立金額	D	217,291,815円		分配準備積立金額	D	207,881,325円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	313,138,226円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	293,736,216円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,762,507,137口		当ファンドの期末残存口数	F	1,563,443,116口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,776円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,878円
	10,000口当たり分配金額	H	10円		10,000口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,762,507円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,563,443円
	平成26年 7月23日から平成26年 8月20日まで				平成27年 1月21日から平成27年 2月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	4,210,070円		費用控除後の配当等収益額	A	5,049,619円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	4,299,142円
	収益調整金額	C	90,780,785円		収益調整金額	C	81,563,548円
	分配準備積立金額	D	215,859,231円		分配準備積立金額	D	208,367,410円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	310,850,086円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	299,279,719円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,735,140,630口		当ファンドの期末残存口数	F	1,551,232,381口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,791円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,929円
	10,000口当たり分配金額	H	10円		10,000口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,735,140円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,551,232円
	平成26年 8月21日から平成26年 9月22日まで				平成27年 2月21日から平成27年 3月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	4,959,467円		費用控除後の配当等収益額	A	4,620,524円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	9,274,183円
	収益調整金額	C	89,714,577円		収益調整金額	C	79,215,935円
	分配準備積立金額	D	215,090,448円		分配準備積立金額	D	210,012,587円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	309,764,492円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	303,123,229円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,710,492,606口		当ファンドの期末残存口数	F	1,506,176,262口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,810円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	2,012円
	10,000口当たり分配金額	H	10円		10,000口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,710,492円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,506,176円

(金融商品に関する注記)

(1)金融商品の状況に関する事項

前期自平成26年 3月21日至平成26年 9月22日	当期自平成26年 9月23日至平成27年 3月20日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

(2)金融商品の時価等に関する事項

前期平成26年 9月22日現在	当期平成27年 3月20日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期自平成26年 3月21日至平成26年 9月22日	当期自平成26年 9月23日至平成27年 3月20日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はございません。	同左

(その他の注記)
1 元本の移動

前期自平成26年 3月21日至平成26年 9月22日		当期自平成26年 9月23日至平成27年 3月20日
期首元本額	2,018,448,766円	期首元本額	1,710,492,606円
期中追加設定元本額	13,199,154円	期中追加設定元本額	1,682,212円
期中一部解約元本額	321,155,314円	期中一部解約元本額	205,998,556円

2 有価証券関係

売買目的有価証券

種類	前期自平成26年 3月21日至平成26年 9月22日	当期自平成26年 9月23日至平成27年 3月20日
種類	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	8,437,272	10,361,386
親投資信託受益証券	98	98
合計	8,437,370	10,361,484

3 デリバティブ取引関係
該当事項はありません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成26年9月23日-平成27年3月20日)

開示資料

決算