有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成26年6月17日-平成26年12月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当期 自 平成26年6月17日 至 平成26年12月15日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	外国投資信託受益証券についての受取配当金は、原則として、投資信託受益証券の分配落ち日において確定分配金額を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの特定期間は、前計算期末が休日のため、平成26年6月17日から平成26年12月15日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	前期 平成26年6月16日現在	当期 平成26年12月15日現在
1.元本状況
期首元本額	373,460,097円	379,975,264円
期中追加設定元本額	88,096,250円	57,831,733円
期中一部解約元本額	81,581,083円	109,353,349円
2.受益権の総数	379,975,264口	328,453,648口
3.元本の欠損
	-	30,320,689円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 平成25年12月17日 至 平成26年6月16日				当期 自 平成26年6月17日 至 平成26年12月15日
分配金の計算過程				分配金の計算過程
第39期計算期間末(平成26年1月15日)に、投資信託約款に基づき計算した27,560,043円 (1万口当たり737.54円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,242,058円 (1万口当たり60円)を分配しております。				第45期計算期間末(平成26年7月15日)に、投資信託約款に基づき計算した24,640,589円 (1万口当たり653.78円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,261,350円 (1万口当たり60円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	1,982,677円			配当等収益 (費用控除後)	1,494,565円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	20,701,149円			収益調整金	21,813,125円
	分配準備積立金	4,876,217円			分配準備積立金	1,332,899円
	分配可能額	27,560,043円			分配可能額	24,640,589円
	(1万口当たり分配可能額)	(737.54円)			(1万口当たり分配可能額)	(653.78円)
	収益分配金	2,242,058円			収益分配金	2,261,350円
	(1万口当たり収益分配金)	(60円)			(1万口当たり収益分配金)	(60円)
第40期計算期間末(平成26年2月17日)に、投資信託約款に基づき計算した26,683,232円 (1万口当たり722.96円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,214,512円 (1万口当たり60円)を分配しております。				第46期計算期間末(平成26年8月15日)に、投資信託約款に基づき計算した24,714,896円 (1万口当たり632.83円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,343,281円 (1万口当たり60円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	1,667,906円			配当等収益 (費用控除後)	1,522,466円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	20,493,517円			収益調整金	22,631,020円
	分配準備積立金	4,521,809円			分配準備積立金	561,410円
	分配可能額	26,683,232円			分配可能額	24,714,896円
	(1万口当たり分配可能額)	(722.96円)			(1万口当たり分配可能額)	(632.83円)
	収益分配金	2,214,512円			収益分配金	2,343,281円
	(1万口当たり収益分配金)	(60円)			(1万口当たり収益分配金)	(60円)
第41期計算期間末(平成26年3月17日)に、投資信託約款に基づき計算した23,908,092円 (1万口当たり713.13円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,011,535円 (1万口当たり60円)を分配しております。				第47期計算期間末(平成26年9月16日)に、投資信託約款に基づき計算した24,754,569円 (1万口当たり611.62円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,428,416円 (1万口当たり60円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	1,659,028円			配当等収益 (費用控除後)	1,569,338円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	18,632,473円			収益調整金	23,170,668円
	分配準備積立金	3,616,591円			分配準備積立金	14,563円
	分配可能額	23,908,092円			分配可能額	24,754,569円
	(1万口当たり分配可能額)	(713.13円)			(1万口当たり分配可能額)	(611.62円)
	収益分配金	2,011,535円			収益分配金	2,428,416円
	(1万口当たり収益分配金)	(60円)			(1万口当たり収益分配金)	(60円)
第42期計算期間末(平成26年4月15日)に、投資信託約款に基づき計算した26,843,350円 (1万口当たり698.23円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,306,676円 (1万口当たり60円)を分配しております。				第48期計算期間末(平成26年10月15日)に、投資信託約款に基づき計算した20,782,065円 (1万口当たり594.05円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,099,007円 (1万口当たり60円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	1,616,755円			配当等収益 (費用控除後)	1,463,457円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	22,063,985円			収益調整金	19,293,063円
	分配準備積立金	3,162,610円			分配準備積立金	25,545円
	分配可能額	26,843,350円			分配可能額	20,782,065円
	(1万口当たり分配可能額)	(698.23円)			(1万口当たり分配可能額)	(594.05円)
	収益分配金	2,306,676円			収益分配金	2,099,007円
	(1万口当たり収益分配金)	(60円)			(1万口当たり収益分配金)	(60円)
第43期計算期間末(平成26年5月15日)に、投資信託約款に基づき計算した25,591,567円 (1万口当たり685.59円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,239,673円 (1万口当たり60円)を分配しております。				第49期計算期間末(平成26年11月17日)に、投資信託約款に基づき計算した19,864,229円 (1万口当たり582.28円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,046,856円 (1万口当たり60円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	1,754,559円			配当等収益 (費用控除後)	1,645,269円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	21,484,356円			収益調整金	18,199,697円
	分配準備積立金	2,352,652円			分配準備積立金	19,263円
	分配可能額	25,591,567円			分配可能額	19,864,229円
	(1万口当たり分配可能額)	(685.59円)			(1万口当たり分配可能額)	(582.28円)
	収益分配金	2,239,673円			収益分配金	2,046,856円
	(1万口当たり収益分配金)	(60円)			(1万口当たり収益分配金)	(60円)
第44期計算期間末(平成26年6月16日)に、投資信託約款に基づき計算した25,603,636円 (1万口当たり673.82円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,279,851円 (1万口当たり60円)を分配しております。				第50期計算期間末(平成26年12月15日)に、投資信託約款に基づき計算した18,497,049円 (1万口当たり563.16円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,970,721円 (1万口当たり60円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	1,828,381円			配当等収益 (費用控除後)	1,333,353円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	21,930,270円			収益調整金	17,128,625円
	分配準備積立金	1,844,985円			分配準備積立金	35,071円
	分配可能額	25,603,636円			分配可能額	18,497,049円
	(1万口当たり分配可能額)	(673.82円)			(1万口当たり分配可能額)	(563.16円)
	収益分配金	2,279,851円			収益分配金	1,970,721円
	(1万口当たり収益分配金)	(60円)			(1万口当たり収益分配金)	(60円)

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	当期 自 平成26年6月17日 至 平成26年12月15日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務であります。なお、当ファンドは投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を通じて有価証券に投資し、また、投資信託受益証券においては、デリバティブ取引を行っております。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リスク及び流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社のファンドの運用におけるリスク管理については、運用部門から独立した組織体制で行っております。運用管理委員会(代表取締役社長を委員長とします。)は、ファンドの運用状況を総合的に分析・評価するとともに、運用リスク管理の強化・改善に向けた方策を討議・決定しております。また、プロダクト管理部運用審査室は、ファンドのパフォーマンス分析・評価並びにリスク分析を行い、運用部門に開示するとともに、運用管理委員会を通じて、運用リスクの軽減に向けた提言を行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	当期 平成26年12月15日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(平成26年6月16日現在)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	-
投資信託受益証券	1,731,663
合計	1,731,663

当期(平成26年12月15日現在)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	284
投資信託受益証券	△12,428,592
合計	△12,428,308

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前期(平成26年6月16日現在)
該当事項はありません。
当期(平成26年12月15日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
当期(自 平成26年6月17日 至 平成26年12月15日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前期 平成26年6月16日現在	当期 平成26年12月15日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.0039円	0.9077円
「1口=1円(10,000口=10,039円)」	「1口=1円(10,000口=9,077円)」