有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成26年12月16日-平成27年6月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当期 自 平成26年12月16日 至 平成27年6月15日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	外国投資信託受益証券についての受取配当金は、原則として、投資信託受益証券の分配落ち日において確定分配金額を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	前期 平成26年12月15日現在	当期 平成27年6月15日現在
1.元本状況
期首元本額	379,975,264円	328,453,648円
期中追加設定元本額	57,831,733円	17,643,704円
期中一部解約元本額	109,353,349円	43,716,003円
2.受益権の総数	328,453,648口	302,381,349口
3.元本の欠損
	30,320,689円	27,872,779円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 平成26年6月17日 至 平成26年12月15日				当期 自 平成26年12月16日 至 平成27年6月15日
分配金の計算過程				分配金の計算過程
第45期計算期間末(平成26年7月15日)に、投資信託約款に基づき計算した24,640,589円 (1万口当たり653.78円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,261,350円 (1万口当たり60円)を分配しております。				第51期計算期間末(平成27年1月15日)に、投資信託約款に基づき計算した18,531,302円 (1万口当たり550.17円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,020,962円 (1万口当たり60円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	1,494,565円			配当等収益 (費用控除後)	1,583,669円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	21,813,125円			収益調整金	16,926,012円
	分配準備積立金	1,332,899円			分配準備積立金	21,621円
	分配可能額	24,640,589円			分配可能額	18,531,302円
	(1万口当たり分配可能額)	(653.78円)			(1万口当たり分配可能額)	(550.17円)
	収益分配金	2,261,350円			収益分配金	2,020,962円
	(1万口当たり収益分配金)	(60円)			(1万口当たり収益分配金)	(60円)
第46期計算期間末(平成26年8月15日)に、投資信託約款に基づき計算した24,714,896円 (1万口当たり632.83円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,343,281円 (1万口当たり60円)を分配しております。				第52期計算期間末(平成27年2月16日)に、投資信託約款に基づき計算した17,461,359円 (1万口当たり540.06円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,939,919円 (1万口当たり60円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	1,522,466円			配当等収益 (費用控除後)	1,612,034円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	22,631,020円			収益調整金	15,826,938円
	分配準備積立金	561,410円			分配準備積立金	22,387円
	分配可能額	24,714,896円			分配可能額	17,461,359円
	(1万口当たり分配可能額)	(632.83円)			(1万口当たり分配可能額)	(540.06円)
	収益分配金	2,343,281円			収益分配金	1,939,919円
	(1万口当たり収益分配金)	(60円)			(1万口当たり収益分配金)	(60円)
第47期計算期間末(平成26年9月16日)に、投資信託約款に基づき計算した24,754,569円 (1万口当たり611.62円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,428,416円 (1万口当たり60円)を分配しております。				第53期計算期間末(平成27年3月16日)に、投資信託約款に基づき計算した16,340,214円 (1万口当たり514.86円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,904,242円 (1万口当たり60円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	1,569,338円			配当等収益 (費用控除後)	1,103,959円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	23,170,668円			収益調整金	15,218,483円
	分配準備積立金	14,563円			分配準備積立金	17,772円
	分配可能額	24,754,569円			分配可能額	16,340,214円
	(1万口当たり分配可能額)	(611.62円)			(1万口当たり分配可能額)	(514.86円)
	収益分配金	2,428,416円			収益分配金	1,904,242円
	(1万口当たり収益分配金)	(60円)			(1万口当たり収益分配金)	(60円)
第48期計算期間末(平成26年10月15日)に、投資信託約款に基づき計算した20,782,065円 (1万口当たり594.05円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,099,007円 (1万口当たり60円)を分配しております。				第54期計算期間末(平成27年4月15日)に、投資信託約款に基づき計算した15,127,274円 (1万口当たり501.81円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,808,710円 (1万口当たり60円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	1,463,457円			配当等収益 (費用控除後)	1,414,058円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	19,293,063円			収益調整金	13,701,403円
	分配準備積立金	25,545円			分配準備積立金	11,813円
	分配可能額	20,782,065円			分配可能額	15,127,274円
	(1万口当たり分配可能額)	(594.05円)			(1万口当たり分配可能額)	(501.81円)
	収益分配金	2,099,007円			収益分配金	1,808,710円
	(1万口当たり収益分配金)	(60円)			(1万口当たり収益分配金)	(60円)
第49期計算期間末(平成26年11月17日)に、投資信託約款に基づき計算した19,864,229円 (1万口当たり582.28円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い2,046,856円 (1万口当たり60円)を分配しております。				第55期計算期間末(平成27年5月15日)に、投資信託約款に基づき計算した14,676,557円 (1万口当たり476.84円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,846,728円 (1万口当たり60円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	1,645,269円			配当等収益 (費用控除後)	1,078,028円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	18,199,697円			収益調整金	13,559,336円
	分配準備積立金	19,263円			分配準備積立金	39,193円
	分配可能額	19,864,229円			分配可能額	14,676,557円
	(1万口当たり分配可能額)	(582.28円)			(1万口当たり分配可能額)	(476.84円)
	収益分配金	2,046,856円			収益分配金	1,846,728円
	(1万口当たり収益分配金)	(60円)			(1万口当たり収益分配金)	(60円)
第50期計算期間末(平成26年12月15日)に、投資信託約款に基づき計算した18,497,049円 (1万口当たり563.16円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,970,721円 (1万口当たり60円)を分配しております。				第56期計算期間末(平成27年6月15日)に、投資信託約款に基づき計算した13,740,710円 (1万口当たり454.42円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い1,814,288円 (1万口当たり60円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	1,333,353円			配当等収益 (費用控除後)	1,131,500円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	17,128,625円			収益調整金	12,595,435円
	分配準備積立金	35,071円			分配準備積立金	13,775円
	分配可能額	18,497,049円			分配可能額	13,740,710円
	(1万口当たり分配可能額)	(563.16円)			(1万口当たり分配可能額)	(454.42円)
	収益分配金	1,970,721円			収益分配金	1,814,288円
	(1万口当たり収益分配金)	(60円)			(1万口当たり収益分配金)	(60円)

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	当期 自 平成26年12月16日 至 平成27年6月15日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務であります。なお、当ファンドは投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を通じて有価証券に投資し、また、投資信託受益証券においては、デリバティブ取引を行っております。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リスク及び流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社のファンドの運用におけるリスク管理については、運用部門から独立した組織体制で行っております。運用管理委員会(代表取締役社長を委員長とします。)は、ファンドの運用状況を総合的に分析・評価するとともに、運用リスク管理の強化・改善に向けた方策を討議・決定しております。また、プロダクト管理部運用審査室は、ファンドのパフォーマンス分析・評価並びにリスク分析を行い、運用部門に開示するとともに、運用管理委員会を通じて、運用リスクの軽減に向けた提言を行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	当期 平成27年6月15日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(平成26年12月15日現在)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	284
投資信託受益証券	△12,428,592
合計	△12,428,308

当期(平成27年6月15日現在)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△2
投資信託受益証券	△4,201,363
合計	△4,201,365

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前期(平成26年12月15日現在)
該当事項はありません。
当期(平成27年6月15日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
当期(自 平成26年12月16日 至 平成27年6月15日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前期 平成26年12月15日現在	当期 平成27年6月15日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
0.9077円	0.9078円
「1口=1円(10,000口=9,077円)」	「1口=1円(10,000口=9,078円)」