有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(2022/07/20-2023/01/18)

β版IRBANKでは、有報・決算資料の中身がすぐ引ける無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2023/04/14 9:14
【資料】: PDFをみる
【項目】: 56項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別項目	第24特定期間自 2022年 7月20日至 2023年 1月18日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

	投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.収益及び費用の計上基準	受取配当金
2.収益及び費用の計上基準	原則として、投資信託の分配落ち日に計上しております。

	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間の取扱い
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの計算期間は、6ヵ月未満であるため財務諸表を6ヵ月毎に作成しており、前特定期間末が休日のため、2022年 7月20日から2023年 1月18日までを特定期間としております。

(貸借対照表に関する注記)

第23特定期間末 (2022年 7月19日現在)				第24特定期間末 (2023年 1月18日現在)
*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数			*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数
			8,100,179,072口				7,228,366,623口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	4,263,062,452円			元本の欠損	3,788,015,082円
*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たりの純資産額	0.4737円			1口当たりの純資産額	0.4760円
		(10,000口当たりの純資産額	4,737円)			(10,000口当たりの純資産額	4,760円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第23特定期間自 2022年 1月19日至 2022年 7月19日				第24特定期間自 2022年 7月20日至 2023年 1月18日
*1.	分配金の計算過程			*1.	分配金の計算過程
	第133計算期間(2022年 1月19日～2022年 2月18日)				第139計算期間(2022年 7月20日～2022年 8月18日)
	費用控除後の配当等収益額	A	40,454,728円		費用控除後の配当等収益額	A	36,543,438円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	5,165,556,181円		収益調整金額	C	4,285,682,314円
	分配準備積立金額	D	626,221,818円		分配準備積立金額	D	469,368,956円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,832,232,727円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,791,594,708円
	当ファンドの期末残存口数	F	9,741,033,695口		当ファンドの期末残存口数	F	8,060,691,579口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	5,987円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	5,944円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	48,705,168円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	40,303,457円
	第134計算期間(2022年 2月19日～2022年 3月18日)				第140計算期間(2022年 8月19日～2022年 9月20日)
	費用控除後の配当等収益額	A	38,609,296円		費用控除後の配当等収益額	A	33,039,589円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,856,964,414円		収益調整金額	C	4,293,938,586円
	分配準備積立金額	D	580,111,376円		分配準備積立金額	D	456,463,846円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,475,685,086円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,783,442,021円
	当ファンドの期末残存口数	F	9,156,533,054口		当ファンドの期末残存口数	F	8,058,861,952口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	5,980円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	5,935円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	45,782,665円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	40,294,309円
	第135計算期間(2022年 3月19日～2022年 4月18日)				第141計算期間(2022年 9月21日～2022年10月18日)
	費用控除後の配当等収益額	A	37,544,398円		費用控除後の配当等収益額	A	33,217,949円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,769,121,263円		収益調整金額	C	4,192,453,383円
	分配準備積立金額	D	561,958,850円		分配準備積立金額	D	434,497,539円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,368,624,511円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,660,168,871円
	当ファンドの期末残存口数	F	8,989,555,012口		当ファンドの期末残存口数	F	7,861,018,333口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	5,972円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	5,928円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	44,947,775円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	19,652,545円
	第136計算期間(2022年 4月19日～2022年 5月18日)				第142計算期間(2022年10月19日～2022年11月18日)
	費用控除後の配当等収益額	A	36,823,671円		費用控除後の配当等収益額	A	34,197,679円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,665,550,026円		収益調整金額	C	4,050,054,696円
	分配準備積立金額	D	541,121,399円		分配準備積立金額	D	429,963,105円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,243,495,096円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,514,215,480円
	当ファンドの期末残存口数	F	8,791,567,975口		当ファンドの期末残存口数	F	7,588,378,943口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	5,964円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	5,948円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	43,957,839円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	18,970,947円
	第137計算期間(2022年 5月19日～2022年 6月20日)				第143計算期間(2022年11月19日～2022年12月19日)
	費用控除後の配当等収益額	A	35,421,925円		費用控除後の配当等収益額	A	31,046,451円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,514,730,148円		収益調整金額	C	3,922,528,582円
	分配準備積立金額	D	516,188,849円		分配準備積立金額	D	429,855,405円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,066,340,922円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,383,430,438円
	当ファンドの期末残存口数	F	8,505,967,056口		当ファンドの期末残存口数	F	7,346,818,902口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	5,956円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	5,966円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	42,529,835円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	18,367,047円
	第138計算期間(2022年 6月21日～2022年 7月19日)				第144計算期間(2022年12月20日～2023年 1月18日)
	費用控除後の配当等収益額	A	34,212,139円		費用控除後の配当等収益額	A	32,291,212円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,300,392,439円		収益調整金額	C	3,863,518,510円
	分配準備積立金額	D	484,119,024円		分配準備積立金額	D	431,331,523円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,818,723,602円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,327,141,245円
	当ファンドの期末残存口数	F	8,100,179,072口		当ファンドの期末残存口数	F	7,228,366,623口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	5,948円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	5,986円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	40,500,895円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	18,070,916円

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

期別項目	第23特定期間自 2022年 1月19日至 2022年 7月19日	第24特定期間自 2022年 7月20日至 2023年 1月18日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品を投資対象として運用することを目的としております。	同左

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、売買目的の有価証券であります。保有する有価証券の詳細は、「(4)附属明細表」に記載しております。当該有価証券を保有した際の主要なリスクは、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、カントリーリスク及び流動性リスク等です。その他、保有するコール・ローン等の金銭債権及び金銭債務につきましては、信用リスク等を有しております。	同左

3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドの委託会社の運用委員会において、運用に関する内規の制定及び改廃、運用ガイドライン等運用のリスク管理に関する事項の決定を行うほか、リスク管理部及びコンプライアンス部において、「運用の指図に関する検証規程」に基づき、投資信託財産の運用の指図について、法令、投資信託協会諸規則、社内規程及び投資信託約款に定める運用の指図に関する事項の遵守状況を確認しております。また、運用分析会議におけるファンドの運用パフォーマンスの分析・検証・評価や、売買分析会議におけるファンドの組入有価証券の評価損率や格付状況、有価証券売買状況や組入状況の報告等により、全社的に投資リスクを把握し管理を行っております。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

期別項目	第23特定期間末 (2022年 7月19日現在)	第24特定期間末 (2023年 1月18日現在)
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左

2.時価の算定方法	時価の算定方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

第23特定期間自 2022年 1月19日至 2022年 7月19日	第24特定期間自 2022年 7月20日至 2023年 1月18日
該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

第24特定期間自 2022年 7月20日至 2023年 1月18日
該当事項はありません。

(その他の注記)

1.元本の移動

第23特定期間末 (2022年 7月19日現在)		第24特定期間末 (2023年 1月18日現在)
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	9,900,801,474円	期首元本額	8,100,179,072円
期中追加設定元本額	146,791,681円	期中追加設定元本額	485,759,088円
期中一部解約元本額	1,947,414,083円	期中一部解約元本額	1,357,571,537円

2.有価証券関係

売買目的有価証券の最終の計算期間の損益に含まれた評価差額

第23特定期間末(2022年 7月19日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	△82,258,861
親投資信託受益証券	-
合計	△82,258,861

第24特定期間末(2023年 1月18日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	35,778,836
親投資信託受益証券	-
合計	35,778,836

3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(2022/07/20-2023/01/18)

開示資料

決算