半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	第10期中間計算期間 自 2020年10月 1日 至 2021年 3月31日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第9期 2020年 9月30日現在				第10期中間計算期間末 2021年 3月31日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数			※1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数
			105,948,724,222口				89,803,554,224口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額			※2.	当該中間計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	4.5708円			1口当りの純資産額	5.1518円
		(10,000口当りの純資産額	45,708円)			(10,000口当りの純資産額	51,518円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第9期中間計算期間 自 2019年10月 1日 至 2020年 3月31日	第10期中間計算期間 自 2020年10月 1日 至 2021年 3月31日
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第9期 2020年 9月30日現在	第10期中間計算期間末 2021年 3月31日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	1.中間貸借対照表額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	2.時価の算出方法
時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

第10期中間計算期間 自 2020年10月 1日 至 2021年 3月31日

該当事項はありません。

 
(その他の注記)
1.元本の移動

第9期 2020年 9月30日現在		第10期中間計算期間末 2021年 3月31日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	156,897,849,063円	期首元本額	105,948,724,222円
期中追加設定元本額	24,868,902,350円	期中追加設定元本額	13,827,109,518円
期中一部解約元本額	75,818,027,191円	期中一部解約元本額	29,972,279,516円

2.有価証券関係
該当事項はありません。
3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
 
(参考)
当ファンドは、「ひふみ投信マザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券です。
ひふみ投信マザーファンドの経理状況 マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
ひふみ投信マザーファンド
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2020年 9月30日現在	2021年 3月31日現在
資産の部
流動資産
預金	18,567,900	1,864,747,488
金銭信託	508,494	430,520
コール・ローン	29,441,926,572	19,545,799,591
株式	618,709,005,850	643,083,825,960
投資証券	6,351,174,000	6,563,719,125
未収配当金	2,217,298,976	3,564,714,153
流動資産合計	656,738,481,792	674,623,236,837
資産合計	656,738,481,792	674,623,236,837
負債の部
流動負債
未払利息	18,996	22,437
流動負債合計	18,996	22,437
負債合計	18,996	22,437
純資産の部
元本等
元本	※1 145,552,753,704	※1 132,073,667,286
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	511,185,709,092	542,549,547,114
元本等合計	656,738,462,796	674,623,214,400
純資産合計	※2 656,738,462,796	※2 674,623,214,400
負債純資産合計	656,738,481,792	674,623,236,837

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2020年10月 1日 至 2021年 3月31日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算
	原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 外国株式及び外国投資証券についての受取配当金は、原則として、株式及び投資証券の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
	計算期間の取扱い
	当ファンドの計算期間は、ひふみプラスの中間計算期間に合わせるため、2020年10月 1日から2021年 3月31日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

2020年 9月30日現在				2021年 3月31日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数			※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			145,552,753,704口				132,073,667,286口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額			※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	4.5120円			1口当りの純資産額	5.1079円
		(10,000口当りの純資産額	45,120円)			(10,000口当りの純資産額	51,079円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2020年 9月30日現在	2021年 3月31日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

 
(その他の注記)
1.元本の移動

2020年 9月30日現在		2021年 3月31日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	2019年10月 1日	期首	2020年10月 1日
期首元本額	203,511,145,682円	期首元本額	145,552,753,704円
期中追加設定元本額	8,669,778,428円	期中追加設定元本額	7,632,975,962円
期中一部解約元本額	66,628,170,406円	期中一部解約元本額	21,112,062,380円
期末元本額	145,552,753,704円	期末元本額	132,073,667,286円
元本の内訳※		元本の内訳※
ひふみ投信	29,221,209,365円	ひふみ投信	28,936,296,128円
ひふみプラス	108,046,702,395円	ひふみプラス	90,728,720,689円
ひふみ年金	8,284,841,944円	ひふみ年金	9,597,209,436円
ひふみらいと	-円	ひふみらいと	20,186,909円
まるごとひふみ15	-円	まるごとひふみ15	81,509,122円
まるごとひふみ50	-円	まるごとひふみ50	649,509,707円
まるごとひふみ100	-円	まるごとひふみ100	2,060,235,295円

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
2.有価証券関係
該当事項はありません。
3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。