半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(2022/10/01-2023/10/02)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	第12期中間計算期間 自 2022年10月 1日 至 2023年 3月31日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第11期 2022年 9月30日現在				第12期中間計算期間末 2023年 3月31日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数			※1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数
			103,526,594,085口				105,407,480,449口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額			※2.	当該中間計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	4.3613円			1口当りの純資産額	4.6416円
		(10,000口当りの純資産額	43,613円)			(10,000口当りの純資産額	46,416円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第11期中間計算期間 自 2021年10月 1日 至 2022年 3月31日		第12期中間計算期間 自 2022年10月 1日 至 2023年 3月31日
	該当事項はありません。		該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第11期 2022年 9月30日現在	第12期中間計算期間末 2023年 3月31日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

 
(重要な後発事象に関する注記)

第12期中間計算期間 自 2022年10月 1日 至 2023年 3月31日

該当事項はありません。

 
(その他の注記)
1.元本の移動

第11期 2022年 9月30日現在		第12期中間計算期間末 2023年 3月31日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	91,456,602,817円	期首元本額	103,526,594,085円
期中追加設定元本額	23,824,400,259円	期中追加設定元本額	8,725,100,630円
期中一部解約元本額	11,754,408,991円	期中一部解約元本額	6,844,214,266円

2.有価証券関係
該当事項はありません。
 
3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
 
(参考)
当ファンドは、「ひふみ投信マザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券です。
 
ひふみ投信マザーファンドの経理状況
マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
 
ひふみ投信マザーファンド
 
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2022年 9月30日現在	2023年 3月31日現在
資産の部
流動資産
預金	29,588,949,796	17,225,449,241
金銭信託	464,565	301,396
コール・ローン	37,383,495,211	34,382,185,541
株式	585,065,239,179	669,739,430,182
未収入金	21,562,602,453	1,331,312,993
未収配当金	5,287,911,330	7,437,901,004
流動資産合計	678,888,662,534	730,116,580,357
資産合計	678,888,662,534	730,116,580,357
負債の部
流動負債
未払金	3,286,823,685	4,178,163,170
未払解約金	8,149,000	7,970,000
未払利息	20,484	18,839
流動負債合計	3,294,993,169	4,186,152,009
負債合計	3,294,993,169	4,186,152,009
純資産の部
元本等
元本	※1 154,207,399,951	※1 154,973,458,624
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	521,386,269,414	570,956,969,724
元本等合計	675,593,669,365	725,930,428,348
純資産合計	※2 675,593,669,365	※2 725,930,428,348
負債純資産合計	678,888,662,534	730,116,580,357

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2022年10月 1日 至 2023年 3月31日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2. 外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算 原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 外国株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

2022年 9月30日現在				2023年 3月31日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数			※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			154,207,399,951口				154,973,458,624口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額			※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	4.3811円			1口当りの純資産額	4.6842円
		(10,000口当りの純資産額	43,811円)			(10,000口当りの純資産額	46,842円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2022年 9月30日現在	2023年 3月31日現在
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

 
(その他の注記)
1.元本の移動

2022年 9月30日現在		2023年 3月31日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	2021年10月 1日	期首	2022年10月 1日
期首元本額	140,152,103,798円	期首元本額	154,207,399,951円
期中追加設定元本額	20,005,321,696円	期中追加設定元本額	5,828,796,904円
期中一部解約元本額	5,950,025,543円	期中一部解約元本額	5,062,738,231円
期末元本額	154,207,399,951円	期末元本額	154,973,458,624円
元本の内訳※		元本の内訳※
ひふみ投信	31,045,146,027円	ひふみ投信	30,777,287,135円
ひふみプラス	103,195,843,187円	ひふみプラス	104,620,685,036円
ひふみ年金	11,809,799,443円	ひふみ年金	12,477,099,677円
ひふみらいと	31,831,124円	ひふみらいと	30,623,382円
まるごとひふみ15	176,475,658円	まるごとひふみ15	157,811,465円
まるごとひふみ50	2,104,276,513円	まるごとひふみ50	1,828,791,646円
まるごとひふみ100	5,838,368,970円	まるごとひふみ100	5,074,552,257円
まるごとひふみ50(適格機関投資家専用)	5,659,029円	まるごとひふみ50(適格機関投資家専用)	6,608,026円

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
2.有価証券関係
該当事項はありません。
 
3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。