- #1 その他の手数料等（連結）
a.信託財産に関する租税、監査費用(消費税等相当額を含みます。)等の信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
b.信託財産に係る監査費用(消費税等相当額を含みます。)は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に一定率(ブル・オープンⅡおよびベア・オープンⅡについては、年0.00432%(税抜0.00400%)、マネー・プール・ファンドⅧについては、年0.00216%(税抜0.00200%))の率を乗じて得た額とし、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了のとき信託財産中から支弁します。
② 売買・保管等に要する費用
2014/07/17 9:34- #2 その他投資資産の主要なもの（連結）
国内先物取引については、当該取引所の発表する計算日の清算値段で評価しております。
(注2)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
日本株 2.5ブルベア・オープンⅡ(日本株 2.5ベア・オープンⅡ)
2014/07/17 9:34- #3 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
平成26年5月末現在、委託会社が運用する証券投資信託は以下の通りです。
| 種類 | 本数(本) | 純資産総額(百万円) |
| 公募 | 株式投資信託 | 単位型 | 19 | 155,567 |
| 追加型 | 174 | 2,551,053 |
| 公社債投資信託 | 単位型 | 0 | 0 |
| 追加型 | 3 | 670,445 |
| 私募 | 証券投資信託 | 9 | 28,005 |
| 合計 | 205 | 3,405,069 |
- #4 信託報酬等（連結）
(3)【信託報酬等】
<ブル・オープンⅡ>、<ベア・オープンⅡ>① a.信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に、年1.0098%(税抜0.9350%)の率を乗じて得た額とします。信託報酬は消費税等相当額を含みます。
b.信託報酬は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了のとき信託財産中から支弁します。
2014/07/17 9:34- #5 投資リスク（連結）
・ 計算期末に、基準価額水準に応じて、別に定める分配方針により収益の分配を行いますが、委託会社の判断により、分配が行われないこともあります。
・ 投資信託(ファンド)の収益分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので収益分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。なお、収益分配金の有無や金額は確定したものではありません。
・ 収益分配金は、計算期間中に発生した収益(経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益)を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。また、収益分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。
2014/07/17 9:34- #6 投資制限（連結）
④ 新株引受権証券等への投資
委託会社は、取得時において信託財産に属する新株引受権証券および新株予約権証券の時価総額が、信託財産の純資産総額の100分の20を超えることとなる投資の指図をしません。
⑤ 投資信託証券への投資
2014/07/17 9:34- #7 投資方針（連結）
<ブル・オープンⅡ>a.運用にあたっては、株価指数先物取引の買建てを行うとともに、主としてわが国の公社債に投資します。
b.株価指数先物取引の買建ての額が、原則として、投資信託財産の純資産総額の概ね2.5倍程度になるように調整を行います。
c.追加設定および一部解約がある場合、追加設定金額と一部解約金額の差額分に対して、原則として、当日中に株価指数先物取引により対応します。
2014/07/17 9:34- #8 投資有価証券の主要銘柄（連結）
(注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価比率をいいます。
種類別投資比率
2014/07/17 9:34- #9 投資状況（連結）
| 資産の種類 | 国名 | 時価合計(円) | 投資比率(%) |
| 現金・預金・その他の資産(負債控除後) | ― | 797,938,785 | 52.22 |
| 合計(純資産総額) | 1,527,767,505 | 100.00 |
(注)投資比率とは、ファンドの
純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
その他の資産の投資状況
- #10 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
①時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定しております。)
②時価のないもの
2014/07/17 9:34- #11 注記表（連結）
e>
第1期計算期間末
(平成26年 4月21日現在) |
| 1. | 担保に供されている資産 |
| 先物取引証拠金の代用として差し入れている資産は次の通りであります。 |
| | 担保資産 | 金額 | | 元本の欠損 | ―円 | | 4. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | | 1口当たりの純資産額 | 1.0491円 |
|
| 2. | 計算期間の末日における受益権の総数 |
| | 1,637,530,623口 |
| 3. | 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額 |
| 元本の欠損 | ―円 |
| 4. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 |
| 1口当たりの純資産額 | 1.0491円 |
| (1万口当たりの純資産額 | 10,491円) |
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
- #12 純資産の推移（連結）
- 純資産の推移】
日本株 2.5ブルベア・オープンⅡ(日本株 2.5ブル・オープンⅡ)
平成26年 5月30日および同日前1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産の推移は次の通りです。
(注)基準価額は1単位(1万口)当たりの純資産総額です。
日本株 2.5ブルベア・オープンⅡ(日本株 2.5ベア・オープンⅡ)
平成26年 5月30日および同日前1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産の推移は次の通りです。
(注)基準価額は1単位(1万口)当たりの純資産総額です。
日本株 2.5ブルベア・オープンⅡ(マネー・プール・ファンドⅧ)
平成26年 5月30日および同日前1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産の推移は次の通りです。
(注)基準価額は1単位(1万口)当たりの純資産総額です。2014/07/17 9:34 - #13 純資産額計算書（連結）
【純資産額計算書】
日本株 2.5ブルベア・オープンⅡ(日本株 2.5ブル・オープンⅡ)
2014/07/17 9:34- #14 資産の評価（連結）
① 基準価額の算出方法
基準価額は、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。(ただし、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示することがあります。)
* 基準価額=純資産総額÷受益権総口数
2014/07/17 9:34- #15 附属明細表（連結）
(1) 貸借対照表
| 区分 | (平成26年 4月21日現在) |
| 金額(円) |
| 負債合計 | 3,815,672 |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
- #16 （参考）マザーファンド、運用状況（連結）
| 資産の種類 | 国名 | 時価合計(円) | 投資比率(%) |
| 現金・預金・その他の資産(負債控除後) | ― | 1,002,759,814 | 100.00 |
| 合計(純資産総額) | 1,002,759,814 | 100.00 |
(注)投資比率とは、ファンドの
純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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