半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成27年11月11日-平成28年11月10日)

ベアリング ワールド・ボンド&カレンシー・マザーファンド
貸借対照表

		(単位:円)
対象年月日 科目	平成27年11月10日現在	平成28年 5月10日現在
	金額	金額
資産の部
流動資産
預金	28,119,145	61,141,480
金銭信託	695,165	5,184,628,416
コール・ローン	1,542,000,000	-
国債証券	15,378,400,790	32,408,321,556
地方債証券	35,477,918,260	29,031,087,630
特殊債券	30,148,919,076	23,527,374,073
社債券	6,683,525,872	5,867,122,065
派生商品評価勘定	669,569,365	2,517,889,401
未収入金	371,084,250	-
未収利息	1,472,809,254	1,259,931,972
前払費用	33,167,844	71,842,585
流動資産合計	91,806,209,021	99,929,339,178
資産合計	91,806,209,021	99,929,339,178
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	700,813,078	60,729,280
未払金	1,044,956,034	2,289,289,793
未払解約金	141,405,963	65,164,935
流動負債合計	1,887,175,075	2,415,184,008
負債合計	1,887,175,075	2,415,184,008
純資産の部
元本等
元本	81,155,085,725	84,661,176,500
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	8,763,948,221	12,852,978,670
元本等合計	89,919,033,946	97,514,155,170
純資産合計	89,919,033,946	97,514,155,170
負債純資産合計	91,806,209,021	99,929,339,178

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

自 平成27年11月11日 至 平成28年 5月10日

1. 有価証券の評価基準及び評価方法

国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券

個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する 価額(但し、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ 両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2. デリバティブの評価基準及び評価方法

外国為替予約取引

個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算期間末日において、わが 国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表 されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。

3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

外貨建取引等の処理基準

「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

対象年月日 項目	平成27年11月10日現在	平成28年 5月10日現在
1.受益権の総数	81,155,085,725口	84,661,176,500口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.1080円 (11,080円)	1.1518円 (11,518円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
平成28年 5月10日現在
1. 貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、 貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2. 時価の算定方法
国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
金銭債権及び金銭債務
短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、 当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
(自 平成26年11月11日 至 平成27年 5月10日)
該当事項はありません。
(自 平成27年11月11日 至 平成28年 5月10日)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引に関する注記) (通貨関連)

(単位:円)

平成27年11月10日現在
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市 場 取 引 以 外 の 取 引	為替予約取引
	買建
	米ドル	44,868,141,201	-	44,805,558,089	△62,583,112
	カナダドル	520,012,516	-	530,180,550	10,168,034
	豪ドル	61,012,700	-	60,760,000	△252,700
	売建
	米ドル	87,781,201,720	-	87,292,636,200	488,565,520
	カナダドル	17,118,956,207	-	17,523,325,300	△404,369,093
	メキシコペソ	2,552,900,100	-	2,540,720,000	12,180,100
	ユーロ	686,674,989	-	676,045,440	10,629,549
	英ポンド	9,929,718,702	-	10,000,391,000	△70,672,298
	豪ドル	11,643,366,525	-	11,733,369,040	△90,002,515
	ニュージーランドドル	1,608,027,402	-	1,592,408,400	15,619,002
	南アフリカランド	2,963,053,800	-	2,903,580,000	59,473,800
合計		-	-	-	△31,243,713

(単位:円)

平成28年 5月10日現在
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市 場 取 引 以 外 の 取 引	為替予約取引
	買建	4,306,102,584	-	4,291,612,600	△14,489,984
	米ドル	2,373,140,000	-	2,385,900,000	12,760,000
	カナダドル	1,238,759,480	-	1,221,473,000	△17,286,480
	英ポンド	413,346,704	-	424,265,600	10,918,896
	豪ドル	280,856,400	-	259,974,000	△20,882,400
	売建	96,335,936,365	-	93,864,286,260	2,471,650,105
	米ドル	35,035,476,076	-	34,329,366,100	706,109,976
	カナダドル	16,764,118,591	-	16,412,539,160	351,579,431
	メキシコペソ	2,225,686,000	-	2,108,620,000	117,066,000
	ユーロ	9,991,117,698	-	9,917,791,000	73,326,698
	豪ドル	23,877,818,000	-	22,728,030,000	1,149,788,000
	ニュージーランドドル	6,145,860,000	-	6,104,280,000	41,580,000
	南アフリカランド	2,295,860,000	-	2,263,660,000	32,200,000
合計		100,642,038,949	-	98,155,898,860	2,457,160,121

(注)時価の算定方法
為替予約取引については以下のように評価しております。
1. 計算期間末日に対顧客先物相場が発表されている外貨については、以下のように算定しており ます。
(1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場が発 表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により算定しております。
(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法に よっております。
① 計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されてい る先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出した レートにより算定しております。
② 計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最 も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値により算定しております。
2. 計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対 顧客相場の仲値で評価しております。
*上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成27年11月11日 至 平成28年 5月10日) 該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの前計算期間及び当中間計算期間における元本額の変動

平成27年11月10日現在 平成28年 5月10日現在 期首元本額 79,525,303,353円 期首元本額 81,155,085,725円 期中追加設定元本額 21,295,024,921円 期中追加設定元本額 11,969,380,720円 期中一部解約元本額 19,665,242,549円 期中一部解約元本額 8,463,289,945円 期末元本額 81,155,085,725円 期末元本額 84,661,176,500円 元本の内訳* 元本の内訳* BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型) 77,336,843,485円 BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型) 78,979,293,492円 BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型) 3,818,242,240円 BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型) 5,681,883,008円 *当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本であります。