半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(令和1年11月12日-令和2年11月10日)

ベアリング ワールド・ボンド&カレンシー・マザーファンド
貸借対照表

対象年月日	2019年11月11日現在	2020年 5月11日現在
科目	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	78,357,395	100,018,372
金銭信託	526,096	364,596
コール・ローン	952,000,000	1,361,000,000
国債証券	24,631,333,432	20,019,827,311
地方債証券	28,076,554,597	26,500,879,919
特殊債券	9,201,562,715	9,015,911,419
社債券	3,637,827,444	2,068,887,599
派生商品評価勘定	511,764,229	580,759,148
未収入金	1,030,813,973	11,503,620
未収利息	829,520,015	704,280,759
前払費用	81,385,988	66,935,316
差入委託証拠金	-	289,774,567
流動資産合計	69,031,645,884	60,720,142,626
資産合計	69,031,645,884	60,720,142,626
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	1,713,459,953	566,661,297
前受金	84,534,925	-
未払金	676,352,511	100,717,660
未払解約金	125,401,384	31,510,649
未払利息	2,608	3,728
流動負債合計	2,599,751,381	698,893,334
負債合計	2,599,751,381	698,893,334
純資産の部
元本等
元本	55,489,311,436	50,211,989,001
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	10,942,583,067	9,809,260,291
元本等合計	66,431,894,503	60,021,249,292
純資産合計	66,431,894,503	60,021,249,292
負債純資産合計	69,031,645,884	60,720,142,626

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2019年11月12日 至 2020年 5月11日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
	(2)外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2019年11月11日現在	2020年 5月11日現在
1.	受益権の総数	55,489,311,436口	50,211,989,001口
2.	1口当たり純資産額	1.1972円	1.1954円
	(1万口当たり純資産額)	(11,972円)	(11,954円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

2020年 5月11日現在

1.貸借対照表計上額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。

2.時価の算定方法

国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券

「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。

派生商品評価勘定

デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

金銭債権及び金銭債務

短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)

(債券関連)

(2019年11月11日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	16,782,711,165	-	16,338,109,463	444,601,702
合計		16,782,711,165	-	16,338,109,463	444,601,702

(2020年 5月11日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	11,487,823,414	-	11,537,800,789	△49,977,375
合計		11,487,823,414	-	11,537,800,789	△49,977,375

(注)時価の算定方法

債券先物取引の時価の算定方法について、以下のように評価しております。

1.原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また、契約額等及び時価の邦貨換算は計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

(通貨関連)

(2019年11月11日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	4,812,486,603	-	4,846,573,940	34,087,337
	カナダドル	955,644,371	-	964,211,940	8,567,569
	ユーロ	553,793,784	-	565,222,000	11,428,216
	ノルウェークローネ	2,154,935,328	-	2,174,040,000	19,104,672
	豪ドル	524,790,700	-	521,920,000	△2,870,700
	ニュージーランドドル	623,322,420	-	621,180,000	△2,142,420
	売建	65,950,223,337	-	67,630,608,100	△1,680,384,763
	米ドル	11,188,320,150	-	11,364,984,000	△176,663,850
	カナダドル	7,967,018,760	-	8,281,200,000	△314,181,240
	メキシコペソ	1,686,169,485	-	1,773,450,000	△87,280,515
	ユーロ	12,897,119,662	-	13,113,150,400	△216,030,738
	英ポンド	6,740,076,705	-	7,120,454,000	△380,377,295
	スウェーデンクローナ	2,186,998,800	-	2,167,390,000	19,608,800
	デンマーククローネ	4,337,046,264	-	4,411,400,000	△74,353,736
	豪ドル	10,061,846,353	-	10,369,719,740	△307,873,387
	ニュージーランドドル	8,885,627,158	-	9,028,859,960	△143,232,802
合計		70,762,709,940	-	72,477,182,040	△1,646,297,426

(2020年 5月11日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	5,324,014,632	-	5,246,449,999	△77,564,633
	ユーロ	4,150,262,172	-	4,059,999,999	△90,262,173
	ノルウェークローネ	206,180,000	-	208,600,000	2,420,000
	ポーランドズロチ	277,260,060	-	279,950,000	2,689,940
	豪ドル	690,312,400	-	697,900,000	7,587,600
	売建	61,146,956,859	-	61,005,317,000	141,639,859
	米ドル	11,937,887,780	-	11,857,020,000	80,867,780
	カナダドル	12,599,662,200	-	12,649,479,000	△49,816,800
	メキシコペソ	1,762,968,000	-	1,780,000,000	△17,032,000
	ユーロ	12,514,923,869	-	12,127,620,000	387,303,869
	英ポンド	4,633,990,680	-	4,607,813,000	26,177,680
	スウェーデンクローナ	595,347,500	-	600,600,000	△5,252,500
	デンマーククローネ	1,246,155,840	-	1,244,800,000	1,355,840
	豪ドル	7,868,302,870	-	8,060,745,000	△192,442,130
	ニュージーランドドル	6,064,880,000	-	6,157,000,000	△92,120,000
	イスラエルシュケル	1,922,838,120	-	1,920,240,000	2,598,120
合計		66,470,971,491	-	66,251,766,999	64,075,226

(注)時価の算定方法

為替予約取引については、以下のように評価しております。

1.計算期間末日に対顧客先物相場が発表されている外貨については、以下のように算定しております。

(1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により算定しております。

(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより算定しております。

②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値により算定しております。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)

2019年11月11日現在		2020年 5月11日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	67,909,355,323円	期首元本額	55,489,311,436円
期中追加設定元本額	3,011,093,198円	期中追加設定元本額	1,025,258,528円
期中一部解約元本額	15,431,137,085円	期中一部解約元本額	6,302,580,963円
期末元本額	55,489,311,436円	期末元本額	50,211,989,001円
元本の内訳*		元本の内訳*
BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型)	42,912,937,960円	BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型)	38,537,822,847円
BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)	12,576,373,476円	BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)	11,674,166,154円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本であります。