半期報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(2024/11/12-2025/11/10)

ベアリング ワールド・ボンド&カレンシー・マザーファンド
貸借対照表

対象年月日	2024年11月11日現在	2025年 5月11日現在
科目	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	259,862,969	5,075,424
金銭信託	337,875	512,914
コール・ローン	175,000,000	129,000,000
国債証券	8,102,420,743	9,532,186,708
地方債証券	8,731,645,680	6,291,022,879
特殊債券	2,827,649,636	1,873,542,864
派生商品評価勘定	108,668,273	61,676,138
未収入金	256,016,214	137,788,649
未収利息	252,443,818	274,838,936
前払費用	60,917,623	31,827,893
流動資産合計	20,774,962,831	18,337,472,405
資産合計	20,774,962,831	18,337,472,405
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	552,372,395	376,496,273
未払金	346,401,251	30,169,979
未払解約金	37,722,127	34,582,654
流動負債合計	936,495,773	441,248,906
負債合計	936,495,773	441,248,906
純資産の部
元本等
元本	19,336,708,413	17,259,412,216
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	501,758,645	636,811,283
元本等合計	19,838,467,058	17,896,223,499
純資産合計	19,838,467,058	17,896,223,499
負債純資産合計	20,774,962,831	18,337,472,405

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2024年11月12日 至 2025年 5月11日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売り気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額、又は日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2024年11月11日現在	2025年 5月11日現在
1.	受益権の総数	19,336,708,413口	17,259,412,216口
2.	1口当たり純資産額	1.0259円	1.0369円
	(1万口当たり純資産額)	(10,259円)	(10,369円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

2025年 5月11日現在

1.貸借対照表計上額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。

2.時価の算定方法

国債証券、地方債証券、特殊債券

「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。

派生商品評価勘定

デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

金銭債権及び金銭債務

短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)

(通貨関連)

(2024年11月11日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	2,561,975,473	-	2,610,744,996	48,769,523
	米ドル	669,132,830	-	678,334,415	9,201,585
	カナダドル	54,576,055	-	54,838,250	262,195
	メキシコペソ	599,411,794	-	630,978,635	31,566,841
	スウェーデンクローナ	66,593,630	-	66,450,992	△142,638
	ノルウェークローネ	602,583,164	-	599,914,716	△2,668,448
	ポーランドズロチ	213,908,205	-	216,573,132	2,664,927
	豪ドル	38,647,288	-	40,192,960	1,545,672
	シンガポールドル	317,122,507	-	323,461,896	6,339,389
	売建	21,670,981,016	-	22,163,454,661	△492,473,645
	米ドル	1,648,344,617	-	1,709,478,987	△61,134,370
	カナダドル	4,985,072,379	-	5,222,794,930	△237,722,551
	メキシコペソ	1,030,348,486	-	1,094,206,715	△63,858,229
	ユーロ	5,212,254,713	-	5,275,477,800	△63,223,087
	英ポンド	161,211,073	-	160,133,208	1,077,865
	スイスフラン	655,304,566	-	663,203,360	△7,898,794
	スウェーデンクローナ	1,082,411,359	-	1,076,209,460	6,201,899
	ノルウェークローネ	75,874,889	-	75,643,200	231,689
	豪ドル	1,678,056,777	-	1,783,562,600	△105,505,823
	ニュージーランドドル	4,524,644,958	-	4,475,343,966	49,300,992
	オフショア人民元	617,457,199	-	627,400,435	△9,943,236
合計		24,232,956,489	-	24,774,199,657	△443,704,122

(2025年 5月11日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	2,374,014,155	-	2,413,060,508	39,046,353
	メキシコペソ	87,020,543	-	87,839,024	818,481
	ユーロ	775,657,984	-	783,859,200	8,201,216
	スウェーデンクローナ	859,728,554	-	878,060,400	18,331,846
	ノルウェークローネ	191,244,557	-	194,310,294	3,065,737
	豪ドル	56,335,542	-	55,684,200	△651,342
	シンガポールドル	404,026,975	-	413,307,390	9,280,415
	売建	19,290,418,459	-	19,644,284,947	△353,866,488
	米ドル	2,162,812,863	-	2,147,556,807	15,256,056
	カナダドル	1,631,294,583	-	1,645,083,936	△13,789,353
	メキシコペソ	890,041,465	-	910,191,492	△20,150,027
	ユーロ	5,158,245,875	-	5,245,324,480	△87,078,605
	英ポンド	145,060,710	-	149,437,470	△4,376,760
	スウェーデンクローナ	388,255,296	-	388,258,000	△2,704
	ノルウェークローネ	218,677,629	-	222,940,776	△4,263,147
	ポーランドズロチ	263,633,144	-	271,618,744	△7,985,600
	豪ドル	3,027,881,877	-	3,047,781,880	△19,900,003
	ニュージーランドドル	4,595,627,297	-	4,794,446,170	△198,818,873
	オフショア人民元	808,887,720	-	821,645,192	△12,757,472
合計		21,664,432,614	-	22,057,345,455	△314,820,135

(注)時価の算定方法

為替予約取引については、以下のように評価しております。

1.計算期間末日に対顧客先物相場が発表されている外貨については、以下のように算定しております。

(1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により算定しております。

(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより算定しております。

②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値により算定しております。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)

2024年11月11日現在		2025年 5月11日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	24,136,766,554円	期首元本額	19,336,708,413円
期中追加設定元本額	465,358,722円	期中追加設定元本額	170,782,474円
期中一部解約元本額	5,265,416,863円	期中一部解約元本額	2,248,078,671円
期末元本額	19,336,708,413円	期末元本額	17,259,412,216円
元本の内訳*		元本の内訳*
BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型)	13,094,239,606円	BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型)	11,556,214,664円
BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)	6,242,468,807円	BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)	5,703,197,552円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本であります。