半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(令和2年11月11日-令和3年11月10日)

ベアリング ワールド・ボンド&カレンシー・マザーファンド
貸借対照表

対象年月日	2020年11月10日現在	2021年 5月10日現在
科目	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	92,075,163	385,388,583
金銭信託	332,115	208,407
コール・ローン	1,167,000,000	445,000,000
国債証券	14,806,786,507	24,623,797,599
地方債証券	27,715,677,991	15,418,089,687
特殊債券	8,911,216,097	5,548,613,967
社債券	1,456,073,641	951,734,618
派生商品評価勘定	457,884,473	326,576,083
未収入金	30,810,936	144,758,079
未収利息	690,718,931	361,186,553
前払費用	39,703,589	92,095,709
差入委託証拠金	185,658,727	174,229,511
流動資産合計	55,553,938,170	48,471,678,796
資産合計	55,553,938,170	48,471,678,796
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	577,176,249	1,320,664,074
未払解約金	84,303,162	47,708,302
未払利息	3,197	1,219
流動負債合計	661,482,608	1,368,373,595
負債合計	661,482,608	1,368,373,595
純資産の部
元本等
元本	44,518,405,174	39,556,367,412
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	10,374,050,388	7,546,937,789
元本等合計	54,892,455,562	47,103,305,201
純資産合計	54,892,455,562	47,103,305,201
負債純資産合計	55,553,938,170	48,471,678,796

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2020年11月11日 至 2021年 5月10日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
	(2)外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2020年11月10日現在	2021年 5月10日現在
1.	受益権の総数	44,518,405,174口	39,556,367,412口
2.	1口当たり純資産額	1.2330円	1.1908円
	(1万口当たり純資産額)	(12,330円)	(11,908円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

2021年 5月10日現在

1.貸借対照表計上額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。

2.時価の算定方法

国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券

「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。

派生商品評価勘定

デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

金銭債権及び金銭債務

短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)

(債券関連)

(2020年11月10日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	8,597,828,780	-	8,550,587,329	47,241,451
合計		8,597,828,780	-	8,550,587,329	47,241,451

(2021年 5月10日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	10,797,138,630	-	10,797,001,508	137,122
合計		10,797,138,630	-	10,797,001,508	137,122

(注)時価の算定方法

債券先物取引の時価の算定方法について、以下のように評価しております。

1.原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また、契約額等及び時価の邦貨換算は計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

(通貨関連)

(2020年11月10日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	7,493,484,007	-	7,612,282,000	118,797,993
	米ドル	734,852,040	-	735,630,000	777,960
	カナダドル	779,608,982	-	791,742,000	12,133,018
	メキシコペソ	519,865,500	-	564,300,000	44,434,500
	ユーロ	682,736,085	-	683,870,000	1,133,915
	スウェーデンクローナ	662,530,000	-	670,450,000	7,920,000
	ノルウェークローネ	805,626,170	-	812,700,000	7,073,830
	ポーランドズロチ	961,380,000	-	969,150,000	7,770,000
	ニュージーランドドル	559,557,230	-	573,680,000	14,122,770
	イスラエルシュケル	1,787,328,000	-	1,810,760,000	23,432,000
	売建	58,885,310,380	-	59,170,641,600	△285,331,220
	米ドル	11,238,040,816	-	11,160,558,000	77,482,816
	カナダドル	12,364,460,536	-	12,312,396,000	52,064,536
	メキシコペソ	2,351,794,100	-	2,513,700,000	△161,905,900
	ユーロ	5,267,497,442	-	5,245,904,600	21,592,842
	英ポンド	4,830,675,444	-	4,736,016,000	94,659,444
	スウェーデンクローナ	1,327,024,050	-	1,340,350,000	△13,325,950
	ノルウェークローネ	1,147,336,530	-	1,195,170,000	△47,833,470
	ポーランドズロチ	1,948,251,850	-	1,937,250,000	11,001,850
	豪ドル	9,002,771,912	-	9,119,992,000	△117,220,088
	ニュージーランドドル	5,823,525,470	-	5,987,785,000	△164,259,530
	イスラエルシュケル	3,583,932,230	-	3,621,520,000	△37,587,770
合計		66,378,794,387	-	66,782,923,600	△166,533,227

(2021年 5月10日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	9,896,533,342	-	10,122,339,580	225,806,238
	米ドル	931,579,395	-	924,008,650	△7,570,745
	カナダドル	4,999,206,575	-	5,157,537,250	158,330,675
	ユーロ	1,317,403,950	-	1,324,052,000	6,648,050
	ノルウェークローネ	922,239,205	-	954,511,200	32,271,995
	ポーランドズロチ	923,808,815	-	944,277,750	20,468,935
	豪ドル	671,023,520	-	683,352,000	12,328,480
	ニュージーランドドル	131,271,882	-	134,600,730	3,328,848
	売建	49,244,898,108	-	50,464,929,459	△1,220,031,351
	米ドル	5,700,859,905	-	5,652,758,800	48,101,105
	カナダドル	7,313,028,246	-	7,660,064,020	△347,035,774
	メキシコペソ	2,189,020,223	-	2,353,788,000	△164,767,777
	ユーロ	10,281,089,036	-	10,418,887,849	△137,798,813
	英ポンド	2,500,698,247	-	2,548,326,480	△47,628,233
	スウェーデンクローナ	690,699,350	-	720,500,000	△29,800,650
	ノルウェークローネ	200,349,180	-	212,113,600	△11,764,420
	チェココルナ	1,080,539,240	-	1,135,068,000	△54,528,760
	ポーランドズロチ	2,061,408,060	-	2,115,182,160	△53,774,100
	豪ドル	9,090,291,784	-	9,276,503,400	△186,211,616
	ニュージーランドドル	5,209,556,175	-	5,344,440,750	△134,884,575
	シンガポールドル	79,540,440	-	82,068,400	△2,527,960
	イスラエルシュケル	2,847,818,222	-	2,945,228,000	△97,409,778
合計		59,141,431,450	-	60,587,269,039	△994,225,113

(注)時価の算定方法

為替予約取引については、以下のように評価しております。

1.計算期間末日に対顧客先物相場が発表されている外貨については、以下のように算定しております。

(1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により算定しております。

(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより算定しております。

②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値により算定しております。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)

2020年11月10日現在		2021年 5月10日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	55,489,311,436円	期首元本額	44,518,405,174円
期中追加設定元本額	1,635,213,682円	期中追加設定元本額	621,640,274円
期中一部解約元本額	12,606,119,944円	期中一部解約元本額	5,583,678,036円
期末元本額	44,518,405,174円	期末元本額	39,556,367,412円
元本の内訳*		元本の内訳*
BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型)	33,693,481,008円	BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型)	29,577,766,052円
BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)	10,824,924,166円	BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)	9,978,601,360円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本であります。