半期報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(2025/11/11-2026/11/10)

ベアリング ワールド・ボンド&カレンシー・マザーファンド
貸借対照表

対象年月日	2025年11月10日現在	2026年 5月10日現在
科目	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	5,410,562	19,151,690
金銭信託	440,855	388,647
コール・ローン	228,000,000	113,000,000
国債証券	8,446,232,278	7,559,548,198
地方債証券	6,665,946,054	6,008,167,359
特殊債券	1,200,129,526	1,110,370,670
派生商品評価勘定	56,687,068	81,203,003
未収入金	327,641,993	245,019,653
未収利息	205,589,372	183,228,383
前払費用	33,376,075	66,706,480
流動資産合計	17,169,453,783	15,386,784,083
資産合計	17,169,453,783	15,386,784,083
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	134,963,211	136,613,052
未払金	313,928,111	129,091,000
未払解約金	23,420,099	41,942,052
流動負債合計	472,311,421	307,646,104
負債合計	472,311,421	307,646,104
純資産の部
元本等
元本	15,663,596,098	14,173,073,881
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,033,546,264	906,064,098
元本等合計	16,697,142,362	15,079,137,979
純資産合計	16,697,142,362	15,079,137,979
負債純資産合計	17,169,453,783	15,386,784,083

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2025年11月11日 至 2026年 5月10日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売り気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額、又は日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2025年11月10日現在	2026年 5月10日現在
1.	受益権の総数	15,663,596,098口	14,173,073,881口
2.	1口当たり純資産額	1.0660円	1.0639円
	(1万口当たり純資産額)	(10,660円)	(10,639円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

2026年 5月10日現在

1.貸借対照表計上額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。

2.時価の算定方法

国債証券、地方債証券、特殊債券

「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。

派生商品評価勘定

デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

金銭債権及び金銭債務

短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)

(通貨関連)

(2025年11月10日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	2,083,126,967	-	2,102,210,609	19,083,642
	米ドル	241,591,421	-	242,476,113	884,692
	スウェーデンクローナ	676,954,203	-	684,118,900	7,164,697
	ノルウェークローネ	103,836,940	-	104,185,860	348,920
	豪ドル	477,893,152	-	482,029,636	4,136,484
	ニュージーランドドル	152,782,824	-	152,892,600	109,776
	シンガポールドル	430,068,427	-	436,507,500	6,439,073
	売建	16,787,311,461	-	16,884,671,246	△97,359,785
	米ドル	2,806,399,703	-	2,822,698,303	△16,298,600
	カナダドル	1,547,321,402	-	1,575,673,400	△28,351,998
	メキシコペソ	244,161,856	-	250,322,720	△6,160,864
	ユーロ	3,031,062,840	-	3,053,198,828	△22,135,988
	英ポンド	152,221,361	-	155,235,619	△3,014,258
	ポーランドズロチ	286,585,389	-	297,312,688	△10,727,299
	豪ドル	3,530,281,638	-	3,573,393,252	△43,111,614
	ニュージーランドドル	4,312,917,675	-	4,275,810,000	37,107,675
	オフショア人民元	876,359,597	-	881,026,436	△4,666,839
合計		18,870,438,428	-	18,986,881,855	△78,276,143

(2026年 5月10日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	11,077,188,686	-	11,093,009,642	15,820,956
	米ドル	2,614,295,372	-	2,623,506,168	9,210,796
	ユーロ	4,324,530,495	-	4,319,462,237	△5,068,258
	英ポンド	456,076,041	-	457,571,527	1,495,486
	スウェーデンクローナ	433,087,643	-	421,703,415	△11,384,228
	ノルウェークローネ	619,018,036	-	637,987,016	18,968,980
	豪ドル	581,820,382	-	582,574,430	754,048
	ニュージーランドドル	1,727,018,841	-	1,730,501,061	3,482,220
	シンガポールドル	321,341,876	-	319,703,788	△1,638,088
	売建	22,921,187,874	-	22,992,418,879	△71,231,005
	米ドル	5,186,651,935	-	5,201,321,753	△14,669,818
	カナダドル	2,898,170,518	-	2,892,710,594	5,459,924
	メキシコペソ	360,654,196	-	366,004,521	△5,350,325
	ユーロ	7,359,502,353	-	7,347,863,326	11,639,027
	英ポンド	1,142,616,682	-	1,157,187,151	△14,570,469
	スウェーデンクローナ	444,954,074	-	439,313,815	5,640,259
	ノルウェークローネ	483,800,030	-	496,167,325	△12,367,295
	ポーランドズロチ	250,671,694	-	257,538,204	△6,866,510
	豪ドル	1,312,427,678	-	1,347,948,173	△35,520,495
	ニュージーランドドル	3,481,738,714	-	3,486,364,017	△4,625,303
合計		33,998,376,560	-	34,085,428,521	△55,410,049

(注)時価の算定方法

為替予約取引については、以下のように評価しております。

1.計算期間末日に対顧客先物相場が発表されている外貨については、以下のように算定しております。

(1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により算定しております。

(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより算定しております。

②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値により算定しております。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)

2025年11月10日現在		2026年 5月10日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	19,336,708,413円	期首元本額	15,663,596,098円
期中追加設定元本額	325,381,257円	期中追加設定元本額	145,207,953円
期中一部解約元本額	3,998,493,572円	期中一部解約元本額	1,635,730,170円
期末元本額	15,663,596,098円	期末元本額	14,173,073,881円
元本の内訳*		元本の内訳*
BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型)	10,344,250,025円	BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型)	9,321,074,969円
BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)	5,319,346,073円	BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)	4,851,998,912円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本であります。