半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(2023/11/11-2024/11/11)

ベアリング ワールド・ボンド&カレンシー・マザーファンド
貸借対照表

対象年月日	2023年11月10日現在	2024年 5月10日現在
科目	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	19,576,245	96,957,471
金銭信託	9,492	412,528
コール・ローン	306,000,000	233,000,000
国債証券	12,803,844,343	9,573,716,089
地方債証券	8,696,733,402	9,004,179,189
特殊債券	2,745,570,316	3,196,602,511
社債券	311,673,226	-
派生商品評価勘定	219,515,084	42,489,701
未収入金	151,866,934	725,647,561
未収利息	301,444,641	338,650,873
前払費用	93,213,876	65,035,983
差入委託証拠金	53,631,939	69,563,156
流動資産合計	25,703,079,498	23,346,255,062
資産合計	25,703,079,498	23,346,255,062
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	1,148,796,686	732,316,041
未払金	115,469,293	563,688,626
未払解約金	68,704,118	19,285,697
未払利息	838	-
流動負債合計	1,332,970,935	1,315,290,364
負債合計	1,332,970,935	1,315,290,364
純資産の部
元本等
元本	24,136,766,554	21,437,835,289
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	233,342,009	593,129,409
元本等合計	24,370,108,563	22,030,964,698
純資産合計	24,370,108,563	22,030,964,698
負債純資産合計	25,703,079,498	23,346,255,062

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2023年11月11日 至 2024年 5月10日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
	(2)外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2023年11月10日現在	2024年 5月10日現在
1.	受益権の総数	24,136,766,554口	21,437,835,289口
2.	1口当たり純資産額	1.0097円	1.0277円
	(1万口当たり純資産額)	(10,097円)	(10,277円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

2024年 5月10日現在

1.貸借対照表計上額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。

2.時価の算定方法

国債証券、地方債証券、特殊債券

「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。

派生商品評価勘定

デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

金銭債権及び金銭債務

短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)

(債券関連)

(2023年11月10日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	753,966,515	-	736,342,154	17,624,361
合計		753,966,515	-	736,342,154	17,624,361

(2024年 5月10日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	売建	98,163,984	-	95,998,781	2,165,203
合計		98,163,984	-	95,998,781	2,165,203

(注)時価の算定方法

債券先物取引の時価の算定方法について、以下のように評価しております。

1.原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また、契約額等及び時価の邦貨換算は計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

(通貨関連)

(2023年11月10日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	10,535,037,310	-	10,723,034,384	187,997,074
	米ドル	3,024,632,231	-	3,108,943,740	84,311,509
	カナダドル	3,426,044,382	-	3,494,810,880	68,766,498
	英ポンド	363,267,560	-	369,819,400	6,551,840
	スウェーデンクローナ	65,133,008	-	67,915,470	2,782,462
	ノルウェークローネ	481,445,551	-	472,160,500	△9,285,051
	ポーランドズロチ	113,381,895	-	118,423,470	5,041,575
	豪ドル	1,605,790,520	-	1,623,923,565	18,133,045
	ニュージーランドドル	1,271,091,351	-	1,279,342,399	8,251,048
	シンガポールドル	184,250,812	-	187,694,960	3,444,148
	売建	30,312,914,548	-	31,447,817,585	△1,134,903,037
	米ドル	5,537,190,818	-	5,900,185,200	△362,994,382
	カナダドル	4,671,171,604	-	4,886,161,920	△214,990,316
	メキシコペソ	567,710,208	-	590,824,260	△23,114,052
	ユーロ	5,625,229,900	-	5,752,235,460	△127,005,560
	英ポンド	1,865,265,004	-	1,923,060,880	△57,795,876
	ノルウェークローネ	68,562,086	-	67,451,500	1,110,586
	ポーランドズロチ	316,104,732	-	330,150,280	△14,045,548
	豪ドル	6,592,526,401	-	6,759,162,685	△166,636,284
	ニュージーランドドル	4,527,997,048	-	4,672,882,400	△144,885,352
	イスラエルシェケル	541,156,747	-	565,703,000	△24,546,253
合計		40,847,951,858	-	42,170,851,969	△946,905,963

(2024年 5月10日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	2,657,793,877	-	2,698,118,375	40,324,498
	米ドル	312,123,590	-	313,053,912	930,322
	英ポンド	195,071,481	-	196,109,484	1,038,003
	ノルウェークローネ	926,047,320	-	935,761,200	9,713,880
	豪ドル	239,941,596	-	242,923,341	2,981,745
	ニュージーランドドル	794,107,108	-	816,077,398	21,970,290
	シンガポールドル	190,502,782	-	194,193,040	3,690,258
	売建	23,160,108,175	-	23,892,424,216	△732,316,041
	米ドル	2,297,541,848	-	2,303,227,908	△5,686,060
	カナダドル	2,193,772,140	-	2,210,523,280	△16,751,140
	メキシコペソ	1,030,275,162	-	1,097,098,380	△66,823,218
	ユーロ	6,584,463,332	-	6,740,213,760	△155,750,428
	英ポンド	2,232,654,845	-	2,244,452,266	△11,797,421
	スウェーデンクローナ	937,000,250	-	943,479,500	△6,479,250
	ポーランドズロチ	224,209,676	-	228,317,610	△4,107,934
	豪ドル	5,721,804,564	-	6,114,083,245	△392,278,681
	ニュージーランドドル	1,273,792,461	-	1,326,826,067	△53,033,606
	イスラエルシェケル	664,593,897	-	684,202,200	△19,608,303
合計		25,817,902,052	-	26,590,542,591	△691,991,543

(注)時価の算定方法

為替予約取引については、以下のように評価しております。

1.計算期間末日に対顧客先物相場が発表されている外貨については、以下のように算定しております。

(1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により算定しております。

(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより算定しております。

②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値により算定しております。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)

2023年11月10日現在		2024年 5月10日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	28,317,163,880円	期首元本額	24,136,766,554円
期中追加設定元本額	835,544,256円	期中追加設定元本額	276,134,031円
期中一部解約元本額	5,015,941,582円	期中一部解約元本額	2,975,065,296円
期末元本額	24,136,766,554円	期末元本額	21,437,835,289円
元本の内訳*		元本の内訳*
BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型)	16,321,705,238円	BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型)	14,541,246,612円
BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)	7,815,061,316円	BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)	6,896,588,677円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本であります。