半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/05/09-2024/05/08)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年5月9日 至2023年11月8日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年5月8日現在	当中間計算期間末 2023年11月8日現在
1.	※1	期首元本額	515,028,385円	517,685,267円
		期中追加設定元本額	30,911,195円	16,087,017円
		期中一部解約元本額	28,254,313円	15,660,536円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	517,685,267口	518,111,748口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年5月10日 至2022年11月9日	当中間計算期間 自2023年5月9日 至2023年11月8日
	※1	投資信託財産(親投資信託)の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用	27,916円	19,907円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2023年11月8日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年5月8日現在	当中間計算期間末 2023年11月8日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年5月8日現在	当中間計算期間末 2023年11月8日現在
1口当たり純資産額	1.2818円	1.2763円
(1万口当たり純資産額)	(12,818円)	(12,763円)

(参考)

当ファンドは、「ワールド好配当株式マザーファンド」受益証券、「先進国REITマザーファンド」受益証券、「ダイワ先進国債券(為替ヘッジあり)マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ワールド好配当株式マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年5月8日現在 金 額 (円)	2023年11月8日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		1,684,116	316,759
コール・ローン		2,727,774	2,324,059
投資証券		176,861,569	177,610,067
流動資産合計		181,273,459	180,250,885
資産合計		181,273,459	180,250,885
負債の部
流動負債
流動負債合計		-	-
負債合計		-	-
純資産の部
元本等
元本	※1	88,989,804	82,931,946
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		92,283,655	97,318,939
元本等合計		181,273,459	180,250,885
純資産合計		181,273,459	180,250,885
負債純資産合計		181,273,459	180,250,885

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年5月9日 至2023年11月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券については外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。また、市場価格のない有価証券については投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年5月8日現在	2023年11月8日現在
1.	※1	期首	2022年5月10日	2023年5月9日
		期首元本額	82,387,367円	88,989,804円
		期中追加設定元本額	87,850,286円	30,137,251円
		期中一部解約元本額	81,247,849円	36,195,109円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国3資産アロケーション・ファンド(部分為替ヘッジあり)	88,989,804円	82,931,946円
	計		88,989,804円	82,931,946円
2.		期末日における受益権の総数	88,989,804口	82,931,946口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年11月8日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2023年5月8日現在	2023年11月8日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2023年5月8日現在	2023年11月8日現在
1口当たり純資産額	2.0370円	2.1735円
(1万口当たり純資産額)	(20,370円)	(21,735円)

「先進国REITマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年5月8日現在 金 額 (円)	2023年11月8日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		12,757,059	11,764,723
コール・ローン		17,412,703	22,040,529
投資信託受益証券		30,045,705	45,364,447
投資証券		1,533,488,200	1,443,616,134
派生商品評価勘定		823,798	12
未収入金		22,063,257	5,167,922
未収配当金		1,903,760	1,862,710
差入委託証拠金		10,768,655	15,633,756
流動資産合計		1,629,263,137	1,545,450,233
資産合計		1,629,263,137	1,545,450,233
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		310,303	2,988,507
未払金		66,125	-
未払解約金		-	8,677,100
流動負債合計		376,428	11,665,607
負債合計		376,428	11,665,607
純資産の部
元本等
元本	※1	762,945,559	695,335,140
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		865,941,150	838,449,486
元本等合計		1,628,886,709	1,533,784,626
純資産合計		1,628,886,709	1,533,784,626
負債純資産合計		1,629,263,137	1,545,450,233

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年5月9日 至2023年11月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のない有価証券については投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。また、市場価格のある有価証券については、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(2)投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券については外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。また、市場価格のない有価証券については投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	(1)先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		(2)為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年5月8日現在	2023年11月8日現在
1.	※1	期首	2022年5月10日	2023年5月9日
		期首元本額	553,405,183円	762,945,559円
		期中追加設定元本額	927,119,148円	182,408,186円
		期中一部解約元本額	717,578,772円	250,018,605円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイナミック・アロケーション・ファンド(適格機関投資家専用)	202,769,639円	174,091,689円
		先進国REITファンド(適格機関投資家専用)	419,619,159円	395,775,659円
		海外リート資金拠出用ファンド(適格機関投資家専用)	9,489,837円	9,489,837円
		ターゲット・リターン(コスト控除後3%)資金拠出用ファンド(適格機関投資家専用)	17,793円	10,648円
		ターゲット・リターン(コスト控除後5%)資金拠出用ファンド(適格機関投資家専用)	45,960円	34,416円
		りそな ダイナミック・アロケーション・ファンド	8,149,867円	6,328,141円
		堅実バランスファンド -ハジメの一歩-	5,607,071円	2,723,771円
		DCダイナミック・アロケーション・ファンド	29,744,555円	24,880,619円
		ダイワ外国3資産アロケーション・ファンド(部分為替ヘッジあり)	87,501,678円	82,000,360円
	計		762,945,559円	695,335,140円
2.		期末日における受益権の総数	762,945,559口	695,335,140口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年11月8日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
1. 不動産投信関連

種類	2023年5月8日現在				2023年11月8日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
不動産投信 指数先物取引
買建	42,638,756	-	43,373,202	734,446	45,748,430	-	42,847,249	△2,901,181
合計	42,638,756	-	43,373,202	734,446	45,748,430	-	42,847,249	△2,901,181

(注)	1.	時価の算定方法 不動産投信指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	不動産投信指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は期末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

2. 通貨関連

種類	2023年5月8日現在				2023年11月8日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	21,615,760	-	21,615,792	△32	5,858,915	-	5,874,922	△16,007
アメリカ・ドル	21,615,760	-	21,615,792	△32	5,858,915	-	5,874,922	△16,007
買建	17,751,353	-	17,530,434	△220,919	17,169,448	-	17,098,141	△71,307
アメリカ・ドル	15,125,816	-	14,931,786	△194,030	17,169,448	-	17,098,141	△71,307
ユーロ	2,625,537	-	2,598,648	△26,889	-	-	-	-
合計	39,367,113	-	39,146,226	△220,951	23,028,363	-	22,973,063	△87,314

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年5月8日現在	2023年11月8日現在
1口当たり純資産額	2.1350円	2.2058円
(1万口当たり純資産額)	(21,350円)	(22,058円)

「ダイワ先進国債券(為替ヘッジあり)マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年5月8日現在 金 額 (円)	2023年11月8日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		23,649,719	10,208,233
コール・ローン		1,785,943	3,791,019
国債証券		444,343,528	411,045,915
地方債証券		3,825,092	26,978,060
特殊債券		21,768,483	18,486,125
派生商品評価勘定		-	11,302
未収利息		4,035,747	4,059,839
前払費用		517,898	794,476
流動資産合計		499,926,410	475,374,969
資産合計		499,926,410	475,374,969
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		26,909,036	6,528,070
未払金		-	1,075,062
未払解約金		-	33,962,000
流動負債合計		26,909,036	41,565,132
負債合計		26,909,036	41,565,132
純資産の部
元本等
元本	※1	452,027,790	437,897,523
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	※2	20,989,584	△4,087,686
元本等合計		473,017,374	433,809,837
純資産合計		473,017,374	433,809,837
負債純資産合計		499,926,410	475,374,969

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年5月9日 至2023年11月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券及び特殊債券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年5月8日現在	2023年11月8日現在
1.	※1	期首	2022年5月10日	2023年5月9日
		期首元本額	520,040,010円	452,027,790円
		期中追加設定元本額	269,717,328円	149,347,920円
		期中一部解約元本額	337,729,548円	163,478,187円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ先進国債券(為替ヘッジあり)資金拠出用ファンド(適格機関投資家専用)	48,259,620円	48,259,620円
		ダイワ外国3資産バランス・ファンド(部分為替ヘッジあり)	126,711,606円	126,493,136円
		ダイワ外国3資産アロケーション・ファンド(部分為替ヘッジあり)	277,056,564円	263,144,767円
	計		452,027,790円	437,897,523円
2.		期末日における受益権の総数	452,027,790口	437,897,523口
3.	※2	元本の欠損	――――――	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,087,686円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年11月8日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2023年5月8日現在				2023年11月8日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	464,412,602	-	491,321,638	△26,909,036	460,444,075	-	466,960,843	△6,516,768
アメリカ・ドル	130,002,132	-	135,118,670	△5,116,538	119,862,246	-	120,720,036	△857,790
イギリス・ ポンド	43,690,447	-	46,778,715	△3,088,268	38,834,580	-	39,485,996	△651,416
カナダ・ドル	16,075,146	-	17,143,502	△1,068,356	11,935,792	-	11,994,983	△59,191
スウェーデン ・クローナ	15,187,513	-	16,149,463	△961,950	19,470,500	-	19,929,258	△458,758
メキシコ・ペソ	31,992,725	-	34,772,458	△2,779,733	39,970,452	-	41,170,897	△1,200,445
ユーロ	227,464,639	-	241,358,830	△13,894,191	230,370,505	-	233,659,673	△3,289,168
合計	464,412,602	-	491,321,638	△26,909,036	460,444,075	-	466,960,843	△6,516,768

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年5月8日現在	2023年11月8日現在
1口当たり純資産額	1.0464円	0.9907円
(1万口当たり純資産額)	(10,464円)	( 9,907円)