半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成27年11月21日-平成28年11月21日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第2期計算期間末 平成27年11月20日現在				第3期中間計算期間末 平成28年 5月20日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			998,424,710口				897,501,854口
2.	1単位当たりの純資産の額 1口当たり純資産額 1.0960円 (10,000口当たり純資産額) (10,960円)			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
						元本の欠損	11,608,282円
				3.	1単位当たりの純資産の額
						1口当たり純資産額	0.9871円
						(10,000口当たり純資産額)	(9,871円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第2期中間計算期間 (自 平成26年11月21日 至 平成27年 5月20日)
該当事項はありません。
第3期中間計算期間 (自 平成27年11月21日 至 平成28年 5月20日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第2期計算期間末 平成27年11月20日現在	第3期中間計算期間末 平成28年 5月20日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第2期計算期間末(平成27年11月20日現在)
該当事項はありません。
第3期中間計算期間末(平成28年 5月20日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
第2期計算期間末 平成27年11月20日現在		第3期中間計算期間末 平成28年 5月20日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	1,450,760,665円	期首元本額	998,424,710円
期中追加設定元本額	42,092,601円	期中追加設定元本額	26,541,523円
期中一部解約元本額	494,428,556円	期中一部解約元本額	127,464,379円

(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ- クラスXC」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ- クラスXC 」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
1.「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ- クラスXC」の状況
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ- クラスXC」は米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、平成27年3月31日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」および「財務諸表に関する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ」の全てのクラスを合算しております。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXCの一口当たり情報につきましては、(3)に記載しております。
(1)純資産計算書

対象年月日	(平成27年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券	399,966,501
投資にかかる未実現損失	△12,304,302
銀行預金	11,226,710
有価証券売却に係る未収入金	3,249,632
その他未収入金	887,891
その他流動資産	3,693,263
資産合計	406,719,695
負債
当座借越	70,291
有価証券購入に係る未払金	1,454,113
その他未払金	1,738,282
その他流動負債	801,713
負債合計	4,064,399
純資産額	402,655,296
平成27年3月31日現在の口数(クラスXC)	1,086,102.379
一口当たり純資産額(クラスXC)	10.58

(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
アルゼンチン
GRUPO FINANCIERO GALICIA	287,253	USD	6,931,415	1.72
			6,931,415	1.72
中国
CREDICORP	99,224	USD	14,042,181	3.49
NAGACORP	6,610,237	HKD	4,399,407	1.09
			18,441,588	4.58
クロアチア
LEDO	2,525	HRK	2,766,152	0.69
			2,766,152	0.69
エジプト
COMMERCIAL INTERNATIONAL BANK (US2017122050)	892,982	USD	6,268,734	1.56
			6,268,734	1.56
英国
BANK OF GEORGIA HOLDINGS	327,499	GBP	8,405,924	2.08
NMC HEALTH	757,869	GBP	7,394,777	1.84
			15,800,701	3.92
アイルランド
DRAGON OIL	231,603	GBP	2,038,822	0.51
			2,038,822	0.51
ジャージー
CENTAMIN	6,565,326	GBP	5,652,815	1.40
			5,652,815	1.40
ケニア
SAFARICOM	37,331,099	KES	6,949,079	1.73
			6,949,079	1.73
クエート
KUWAIT PROJECTS	3,998,461	KWD	8,508,778	2.11
MABANEE	2,497,350	KWD	8,220,703	2.04
MOBILE TELECOMMUNICATIONS	3,178,058	KWD	5,019,377	1.25
NATIONAL BANK OF KUWAIT	4,141,946	KWD	11,017,645	2.74
			32,766,503	8.14
ラオス
KOLAO HOLDINGS	225,437	KRW	3,474,670	0.86
			3,474,670	0.86
モロッコ
ATTIJARIWAFA BANK	160,261	MAD	6,032,621	1.50
			6,032,621	1.50
オマーン
BANK MUSCAT	5,841,876	OMR	7,951,021	1.98
OMANI QATARI TELECOM	1,157,179	OMR	2,103,962	0.52
			10,054,983	2.50
パキスタン
BANK ALFALAH	3,561,505	PKR	895,748	0.22
DG KHAN CEMENT	6,862,675	PKR	7,533,493	1.87
ENGRO CORP	3,934,978	PKR	9,916,090	2.47
NISHAT MILLS	6,841,626	PKR	6,887,597	1.71
			25,232,928	6.27
フィリピン
ENERGY DEVELOPMENT CORP	43,001,435	PHP	8,177,007	2.03
FIRST GENERAL CORP	11,055,376	PHP	7,543,377	1.87
ROBINSONS LAND	16,473,330	PHP	11,350,751	2.82
VISTA LAND & LIFESCAPES	38,633,839	PHP	7,424,266	1.84
			34,495,401	8.56
カタール
DOHA BANK	129,368	QAR	1,787,081	0.44
QATAR ELECTRICITY & WATER	91,807	QAR	4,924,108	1.22
QATAR INDUSTRIES	51,009	QAR	1,947,202	0.48
QATAR NATIONAL BANK	151,238	QAR	8,036,953	2.01
			16,695,344	4.15
スペイン
CEMEX LATAM HOLDINGS	905,268	COP	4,718,486	1.17
			4,718,486	1.17
スリランカ
JOHN KEELLS HOLDINGS	7,469,087	LKR	11,166,474	2.77
			11,166,474	2.77
アラブ首長国連邦
ARAMEX	1,493,978	AED	1,407,379	0.35
DP WORLD	255,304	USD	5,514,566	1.37
EMAAR PROPERTIES	4,632,498	AED	8,324,345	2.07
FIRST GULF BANK	1,203,211	AED	4,782,837	1.19
GULF MARINE SERVICES	2,949,759	GBP	5,692,597	1.41
UNION NATIONAL BANK	3,817,202	AED	5,871,979	1.46
			31,593,703	7.85
株式合計			241,080,419	59.88
株式以外の有価証券
債券
オマーン
BANK MUSCAT 4.5% 20/03/2016	273,661	OMR	76,412	0.02
BANK MUSCAT 4.5% 20/03/2017	874,184	OMR	240,684	0.06
			317,096	0.08
債券合計			317,096	0.08
投資信託
ルーマニア
SIF OLTENIA	17,575,588	RON	7,226,769	1.79
			7,226,769	1.79
投資信託合計			7,226,769	1.79
新株予約権証券・エクイティリンク証券
サウジアラビア
AL TAYYAR 10/06/2015	232,017	USD	6,247,160	1.55
JARIR MARKETING P. NOTE 17/01/2017	80,607	USD	4,711,440	1.17
SAMBA FINANCIAL GROUP 27/09/2016	273,860	USD	1,876,303	0.47
			12,834,903	3.19
アラブ首長国連邦
ARAMEX 30/03/2016	9,880,255	USD	9,307,497	2.31
			9,307,497	2.31
ベトナム
PETROVIETNAM DRILLING 06/09/2016	766,212	USD	1,592,495	0.40
PETROVIETNAM DRILLING P. NOTE 20/01/2015	1,477,755	USD	3,071,366	0.76
VIETNAM DAIRY PRODUCTS 20/01/2015	1,947,885	USD	9,579,017	2.37
VIETNAM DAIRY PRODUCTS 22/02/2018	489,285	USD	2,406,132	0.60
			16,649,010	4.13
新株予約権証券・エクイティリンク証券合計			38,791,410	9.63
預託証書(DR)
アルゼンチン
BANCO MACRO	203,204	USD	12,151,599	3.01
BBVA BANCO FRANCES	200,697	USD	4,128,337	1.03
YPF SOCIEDAD ANONIMA	136,553	USD	3,766,132	0.94
			20,046,068	4.98
ジョージア
TBC BANK	198,886	USD	2,287,189	0.57
			2,287,189	0.57
カザフスタン
HALYK SAVINGS BANK KAZAKHSTAN	1,021,672	USD	7,550,156	1.88
			7,550,156	1.88
預託証書(DR)合計			29,883,413	7.43
優先株
コロンビア
BANCO DAVIVIENDA	992,367	COP	9,810,116	2.44
			9,810,116	2.44
優先株合計			9,810,116	2.44
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券合計			327,109,223	81.25
外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券
株式
クロアチア
HRVATSKI TELEKOM	105,155	HRK	2,392,719	0.59
			2,392,719	0.59
ナイジェリア
DANGOTE CEMENT	4,247,301	NGN	3,414,058	0.85
DIAMOND BANK NIGERIA	253,528,179	NGN	5,158,448	1.28
GUARANTY TRUST BANK	25,948,426	NGN	3,421,985	0.85
NESTLE FOODS NIGERIA	549,546	NGN	2,332,913	0.58
NIGERIAN BREWERIES	4,380,425	NGN	3,161,696	0.79
ZENITH BANK	59,801,854	NGN	6,303,155	1.56
			23,792,255	5.91
パキスタン
ENGRO FERTILIZERS	3,258,328	PKR	2,465,520	0.61
HUB POWER	7,650,754	PKR	6,407,586	1.59
MCB BANK	821,527	PKR	1,986,428	0.49
PAKISTAN PETROLEUM	1,773,437	PKR	2,690,816	0.67
UNITED BANK	5,871,472	PKR	8,865,523	2.21
			22,415,873	5.57
カタール
GULF INTERNATIONAL SERVICES	78,168	QAR	2,060,866	0.51
			2,060,866	0.51
アラブ首長国連邦
AL NOOR HOSPITALS GROUP	644,546	GBP	9,711,817	2.41
			9,711,817	2.41
株式合計			60,373,530	14.99
外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券合計			60,373,530	14.99
その他譲渡可能有価証券
債券
オマーン
BANK MUSCAT 3.5% 31/12/2049	826,290	OMR	-	0.00
RENAISSANCE SERVICES SAO 3.75% 25/07/2017	575,721	OMR	179,446	0.04
			179,446	0.04
債券合計			179,446	0.04
新株予約権証券・エクイティリンク証券
カナダ
EASTCOAL 31/05/2015 (CA2761651314)	13,790	CAD	-	0.00
			-	0.00
新株予約権証券・エクイティリンク証券合計			-	0.00

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の外国金融商品市場に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会により予想可能な売却価格をもとに決定されています。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成27年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスXC年率1.0%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスXC年率0.30%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報

平成28年5月20日現在の口数(クラスXC)	744,102.379
一口当たり純資産額(クラスXC)	USD 10.093

※上記の一口当たり情報は、平成28年5月20日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ- クラスXC」の状況です。
尚、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。