半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成29年11月21日-平成30年11月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1. 有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第4期計算期間末 平成29年11月20日現在				第5期中間計算期間末 平成30年 5月20日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			581,370,022口				553,423,312口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.2079円			1口当たり純資産額	1.2114円
		(10,000口当たり純資産額)	(12,079円)			(10,000口当たり純資産額)	(12,114円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第4期中間計算期間 (自 平成28年11月22日 至 平成29年 5月21日)
該当事項はありません。
第5期中間計算期間 (自 平成29年11月21日 至 平成30年 5月20日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第4期計算期間末 平成29年11月20日現在	第5期中間計算期間末 平成30年 5月20日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記) 
第4期計算期間末(平成29年11月20日現在)
該当事項はありません。
第5期中間計算期間末(平成30年 5月20日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第4期計算期間末 平成29年11月20日現在		第5期中間計算期間末 平成30年 5月20日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	802,581,220円	期首元本額	581,370,022円
期中追加設定元本額	16,869,872円	期中追加設定元本額	31,276,453円
期中一部解約元本額	238,081,070円	期中一部解約元本額	59,223,163円

(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ - クラスXC」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ - クラスXC」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
以下は「HSBC ニューフロンティア株式オープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ - クラスXC」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、平成29年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXCの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
(1)純資産計算書

対象年月日	(平成29年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	356,411,861
有価証券(取得価額)	341,058,076
投資にかかる評価損益	15,353,785
銀行預金	25,954,909
配当および未収利息	3,739,009
未収金	1,738,069
設定にかかる未収金	99,657
資産計	387,943,505
負債
未払金	1,734,215
解約・分配にかかる未払金	1,927,322
その他負債	740,480
負債計	4,402,017
純資産額	383,541,488
平成29年3月31日現在の口数(クラスXC)	1,036,802.379
一口当たり純資産額(クラスXC)	11.56

(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資 比率 (%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
アルゼンチン
GRUPO FINANCIERO GALICIA	446,392	USD	17,110,205	4.46
小計			17,110,205	4.46
オーストラリア
DONACO INTERNATIONAL	5,737,899	AUD	1,695,257	0.44
小計			1,695,257	0.44
バングラデシュ
SQUARE PHARMACEUTICALS	1,096,032	BDT	3,797,136	0.99
小計			3,797,136	0.99
中国
NAGACORP	7,550,803	HKD	4,362,913	1.14
小計			4,362,913	1.14
クロアチア
LEDO	2,972	HRK	2,251,239	0.59
小計			2,251,239	0.59
エジプト
COMMERCIAL INTERNATIONAL BANK	1,506,709	USD	6,531,584	1.70
小計			6,531,584	1.70
英国
BANK OF GEORGIA HOLDINGS	244,486	GBP	9,791,901	2.55
NMC HEALTH	548,894	GBP	12,013,570	3.13
TBC BANK GROUP	365,900	GBP	6,554,825	1.71
小計			28,360,296	7.39
ジャージー
CENTAMIN	4,891,272	GBP	10,632,137	2.77
小計			10,632,137	2.77
ケニア
SAFARICOM	37,688,794	KES	6,571,286	1.71
小計			6,571,286	1.71
クエート
KUWAIT PROJECTS	1,806,196	KWD	2,932,329	0.76
MABANEE	1,248,163	KWD	3,438,691	0.90
MOBILE TELECOMMUNICATIONS	4,507,692	KWD	6,726,795	1.75
NATIONAL BANK OF KUWAIT	4,518,145	KWD	9,780,176	2.55
小計			22,877,991	5.96
モロッコ
ATTIJARIWAFA BANK	272,178	MAD	11,170,877	2.91
小計			11,170,877	2.91
オマーン
BANK MUSCAT	4,971,126	OMR	4,957,570	1.29
OMANI QATARI TELECOM	1,792,871	OMR	2,514,350	0.66
小計			7,471,920	1.95
パキスタン
DG KHAN CEMENT	4,017,975	PKR	8,891,017	2.33
ENGRO CORP	3,145,718	PKR	11,087,954	2.90
LUCKY CEMENT	642,609	PKR	5,175,750	1.36
SEARLE COMPANY	569,441	PKR	3,348,912	0.88
小計			28,503,633	7.47
ペルー
CREDICORP	89,273	USD	14,693,443	3.83
小計			14,693,443	3.83
フィリピン
FIRST GENERAL CORP	9,786,187	PHP	4,288,340	1.12
PUREGOLD PRICE CLUB	8,398,500	PHP	7,251,768	1.89
ROBINSONS LAND	9,151,768	PHP	4,229,081	1.10
VISTA LAND & LIFESCAPES	63,283,377	PHP	6,302,497	1.64
小計			22,071,686	5.75
カタール
QATAR ELECTRICITY & WATER	106,680	QAR	6,445,744	1.68
QATAR NATIONAL BANK	136,298	QAR	5,468,990	1.43
小計			11,914,734	3.11
ルーマニア
BRD-GRP SOC GEN ROMANIAN BK FOR DEVELOPMENT	811,326	RON	2,352,501	0.61
ELECTRICA	1,405,951	RON	4,706,389	1.23
SOCIETATEA NATIONALA DE GAZE	638,934	RON	4,496,035	1.17
小計			11,554,925	3.01
スペイン
CEMEX LATAM HOLDINGS	1,556,036	COP	5,779,049	1.51
小計			5,779,049	1.51
スリランカ
JOHN KEELLS HOLDINGS	7,254,778	LKR	6,538,846	1.70
小計			6,538,846	1.70
アラブ首長国連邦
DP WORLD	518,734	USD	11,152,781	2.91
EMAAR PROPERTIES	5,345,120	AED	10,623,733	2.77
EMIRATES NBD	2,498,987	AED	5,647,274	1.47
GULF MARINE SERVICES	860,152	GBP	746,809	0.19
小計			28,170,597	7.34
株式合計			252,059,754	65.73
債券
オマーン
BANK MUSCAT 3.5% 19/03/2018	826,290	OMR	221,031	0.06
小計			221,031	0.06
債券合計			221,031	0.06
新株予約権証券・エクイティリンク証券
アラブ首長国連邦
ARAMEX P.NOTE 14/03/2019	10,514,945	USD	14,171,307	3.69
小計			14,171,307	3.69
ベトナム
PETROVIETNAM DRILLING LEPO 17/01/2017	1,739,463	USD	1,558,420	0.41
VIETNAM DAIRY PRODUCTS 22/02/2018	595,357	USD	3,765,103	0.98
VIETNAM DAIRY PRODUCTS LEPO 17/01/2017	1,637,090	USD	10,353,137	2.70
小計			15,676,660	4.09
新株予約権証券・エクイティリンク証券合計			29,847,967	7.78
預託証書(DR)
アルゼンチン
BANCO MACRO	180,785	USD	15,258,254	3.98
YPF SOCIEDAD ANONIMA	112,542	USD	2,731,394	0.71
小計			17,989,648	4.69
カザフスタン
HALYK SAVINGS BANK KAZAKHSTAN	887,685	USD	6,400,209	1.67
小計			6,400,209	1.67
預託証書(DR)合計			24,389,857	6.36
優先株
コロンビア
BANCO DAVIVIENDA	1,336,660	COP	14,056,210	3.66
小計			14,056,210	3.66
優先株合計			14,056,210	3.66
取引所で取引される譲渡可能有価証券合計			320,574,819	83.59
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
クロアチア
HRVATSKI TELEKOM	105,155	HRK	2,595,218	0.68
小計			2,595,218	0.68
ナイジェリア
DANGOTE CEMENT	6,078,130	NGN	3,265,683	0.85
DIAMOND BANK NIGERIA	111,312,533	NGN	308,094	0.08
GUARANTY TRUST BANK	24,946,654	NGN	2,059,256	0.54
NESTLE FOODS NIGERIA	288,352	NGN	704,214	0.18
NIGERIAN BREWERIES	3,349,424	NGN	1,428,769	0.37
ZENITH BANK	29,514,475	NGN	1,345,499	0.35
小計			9,111,515	2.37
パキスタン
ENGRO FERTILIZERS	2,458,328	PKR	1,483,415	0.39
HUB POWER	4,551,287	PKR	5,686,341	1.48
UNITED BANK	3,753,903	PKR	8,063,542	2.10
小計			15,233,298	3.97
株式合計			26,940,031	7.02
新株予約権証券・エクイティリンク証券
サウジアラビア
AL TAYYAR TRAVEL 24/05/2018	220,881	USD	1,808,134	0.47
小計			1,808,134	0.47
ベトナム
PETROVIETNAM DRILLING 24/08/2021	645,712	USD	578,506	0.15
小計			578,506	0.15
新株予約権証券・エクイティリンク証券合計			2,386,640	0.62
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			29,326,671	7.64
投資信託
ルーマニア
SIF OLTENIA	16,245,290	RON	6,510,371	1.70
小計			6,510,371	1.70
投資信託合計			6,510,371	1.70

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成29年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスXC年率1.0%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスXC年率0.25%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報

平成30年 5月20日現在の口数(クラスXC)	439,202.379
一口当たり純資産額(クラスXC)	USD 13.016

※上記の一口当たり情報は、平成30年 5月20日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ- クラスXC」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。