半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(2022/11/22-2023/11/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 計算期間末日の取扱い 2022年11月20日が休日のため、信託約款第31条により、第9期計算期間末日を2022年11月21日としております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第9期計算期間末 2022年11月21日現在				第10期中間計算期間末 2023年5月21日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			373,618,552口				396,268,550口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.5751円			1口当たり純資産額	1.6725円
		(10,000口当たり純資産額)	(15,751円)			(10,000口当たり純資産額)	(16,725円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第9期中間計算期間(自 2021年11月23日 至 2022年5月22日)
該当事項はありません。
 
第10期中間計算期間(自 2022年11月22日 至 2023年5月21日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第9期計算期間末 2022年11月21日現在	第10期中間計算期間末 2023年5月21日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第9期計算期間末(2022年11月21日現在)
該当事項はありません。
 
第10期中間計算期間末(2023年5月21日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第9期計算期間末 2022年11月21日現在		第10期中間計算期間末 2023年5月21日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	404,481,221円	期首元本額	373,618,552円
期中追加設定元本額	133,122,719円	期中追加設定元本額	70,237,183円
期中一部解約元本額	163,985,388円	期中一部解約元本額	47,587,185円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ - クラスXC」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ - クラスXC」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC ニューフロンティア株式オープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ - クラスXC」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2022年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXCの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
 
(1)純資産計算書

対象年月日	(2022年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	232,362,028
有価証券(取得価額)	202,416,560
投資にかかる評価損益	29,945,468
銀行預金	3,879,870
配当および未収利息	1,049,392
未収金	3,290,395
設定にかかる未収金	718,856
資産計	241,300,541
負債
未払金	3,077,459
解約・分配にかかる未払金	425,484
その他負債	398,330
負債計	3,901,273
純資産額	237,399,268
2022年3月31日現在の口数(クラスXC)	731,502.379
一口当たり純資産額(クラスXC)	17.32

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
バーレーン
AHLI UNITED BANK	15,364,771	KWD	16,790,994	7.07
小計			16,790,994	7.07
バングラデシュ
BRAC BANK	4,540,106	BDT	2,616,913	1.10
SQUARE PHARMACEUTICALS	934,113	BDT	2,375,772	1.00
小計			4,992,685	2.10
コロンビア
GRUPO DE INVERSION SURAMERICANA	35,047	COP	329,677	0.14
小計			329,677	0.14
エジプト
ABOU KIR FERTILIZERS
AND CHEMICAL INDUSTRIES	3,410,477	EGP	4,639,965	1.96
CLEOPATRA HOSPITAL	2,721,309	EGP	744,341	0.31
COMMERCIAL INTERNATIONAL BANK	529,648	EGP	1,338,317	0.56
E FINANCE FOR DIGITAL & FINANCIAL INVESTMENTS	1,730,774	EGP	1,676,806	0.71
EGYPT KUWAIT HOLDING	1,576,252	EGP	1,896,159	0.80
INTEGRATED DIAGNOSTICS HOLDINGS	473,097	EGP	543,492	0.23
JUHAYNA FOOD INDUSTRIES	4,174,551	EGP	1,660,229	0.70
TALAAT MOSTAFA GROUP	8,239,500	EGP	3,808,740	1.60
小計			16,308,049	6.87
英国
GEORGIA CAPITAL	80,396	GBP	667,935	0.28
NETWORK INTERNATIONAL HOLDINGS	1,060,909	GBP	3,954,472	1.67
TBC BANK GROUP	117,254	GBP	1,713,060	0.72
小計			6,335,467	2.67
ケニア
SAFARICOM	16,742,244	KES	4,971,719	2.09
小計			4,971,719	2.09
クウェート
GULF BANK OF KUWAIT	3,131,844	KWD	3,309,157	1.40
HUMAN SOFT HOLDING	125,383	KWD	1,332,659	0.56
MEZZAN HOLDING	399,495	KWD	764,011	0.32
MOBILE TELECOMMUNICATIONS	645,770	KWD	1,334,903	0.56
NATIONAL BANK OF KUWAIT	828,750	KWD	2,998,013	1.26
小計			9,738,743	4.10
モーリシャス
MCB GROUP	63,432	MUR	454,406	0.19
小計			454,406	0.19
フィリピン
AYALA CORP	139,000	PHP	2,213,470	0.93
CEBU AIR	724,800	PHP	675,845	0.28
CONVERGE ICT SOLUTIONS	184,622	PHP	107,751	0.05
GLOBE TELECOM	6,835	PHP	335,509	0.14
METROPOLITAN BANK & TRUST	6,211,047	PHP	6,841,814	2.88
PHILIPPINE LONG DISTANCE TELEPHONE	68,490	PHP	2,448,671	1.03
PUREGOLD PRICE CLUB	12,826,671	PHP	8,861,794	3.74
ROBINSONS RETAIL HOLDINGS	1,012,080	PHP	1,086,502	0.46
SSI GROUP	31,460,825	PHP	662,717	0.28
小計			23,234,073	9.79
カタール
COMMERCIAL BANK OF QATAR	3,130,995	QAR	6,422,333	2.71
GULF WAREHOUSING COMPANY	683,502	QAR	794,846	0.33
MASRAF AL RAYAN	3,274,535	QAR	4,648,684	1.96
QATAR GAS TRANSPORT	5,522,748	QAR	5,429,104	2.29
QATAR ISLAMIC BANK	416,802	QAR	2,728,512	1.15
QATAR NATIONAL BANK	1,205,269	QAR	7,635,218	3.21
小計			27,658,697	11.65
ルーマニア
AQUILA PART PROD	10,179,816	RON	1,948,137	0.82
BANCA TRANSILVANIA	18,364,223	RON	10,088,415	4.25
BRD-GROUPE SOCIETE GENERALE ROMANIAN
BANK FOR DEVELOPMENT	376,339	RON	1,481,089	0.62
OMV PETROM	35,632,842	RON	3,770,586	1.59
小計			17,288,227	7.28
サウジアラビア
ARABIAN INTERNET AND
COMMUNICATION	29,480	SAR	1,658,078	0.70
ELM	31,122	SAR	1,781,955	0.75
ETIHAD ETISALAT	186,667	SAR	2,064,955	0.87
JAHEZ INTERNATIONAL	17,864	SAR	5,362,771	2.26
NAHDI MEDICAL	134,154	SAR	5,542,816	2.33
TADAWUL	37,733	SAR	1,921,099	0.81
小計			18,331,674	7.72
スロベニア
NOVA LJUBLJANSKA BANKA	10,303	EUR	802,455	0.34
小計			802,455	0.34
アラブ首長国連邦
EMAAR DEVELOPMENT	394,158	AED	477,533	0.20
EMAAR PROPERTIES	7,311,525	AED	11,943,521	5.03
EMIRATES NBD	753,062	AED	3,075,354	1.30
NATIONAL BANK OF ABU DHABI	380,694	AED	2,446,027	1.03
小計			17,942,435	7.56
ベトナム
DUC GIANG CHEMICALS	234,300	VND	2,338,845	0.99
FPT	871,213	VND	4,081,338	1.72
GEMADEPT	519,850	VND	1,329,185	0.56
HANG XANH MOTORS SERVICE	90	VND	147	0.00
HO CHI MINH CITY DEVELOPMENT	75	VND	93	0.00
HOA PHAT GROUP	2,782,797	VND	5,494,808	2.30
MASAN GROUP CORP	456,434	VND	2,841,659	1.20
MILITARY COMMERCIAL JOINT STOCK BANK	585,300	VND	844,361	0.36
MOBILE WORLD INVESTMENT	46,050	VND	293,955	0.12
PETROVIETNAM FERTILIZER & CHEMICAL	1,269,900	VND	3,719,547	1.57
PHU NHUAN JEWELRY	27,400	VND	132,558	0.06
THAI NGUYEN INTERNATIONAL HOSPITAL	1,503,125	VND	3,777,473	1.59
THANH CONG TEXTILE GARMENT INVESTMENT	11	VND	36	0.00
VIETNAM DAIRY PRODUCTS	1,226,894	VND	4,345,603	1.83
VIETNAM JS COMMERCIAL BANK	761,277	VND	1,081,563	0.46
VIETNAM PROSPERITY	83	VND	135	0.00
VIETNAM TECHNOLOGY AND COMMERCIAL JOINT STCK BANK	477,159	VND	1,035,145	0.44
VINCOM	506,943	VND	1,802,227	0.76
VINCOM RETAIL	930,771	VND	1,363,118	0.57
VINHOMES JSC	602,041	VND	1,997,973	0.84
小計			36,479,769	15.37
株式 合計			201,659,070	84.94
預託証書(DR)
カザフスタン
HALYK SAVINGS BANK	399,147	USD	4,023,402	1.69
KASPI	66,541	USD	3,333,704	1.40
NAC KAZATOMPROM	64,938	USD	2,006,584	0.85
小計			9,363,690	3.94
スロベニア
NOVA LJUBLJANSKA BANKA	147,012	EUR	2,249,128	0.95
小計			2,249,128	0.95
預託証書(DR) 合計			11,612,818	4.89
優先株
コロンビア
BANCO DAVIVIENDA	376,299	COP	3,290,118	1.39
小計			3,290,118	1.39
優先株 合計			3,290,118	1.39
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			216,562,006	91.22
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
ケニア
KENYA COMMERCIAL BANK	7,038,320	KES	2,695,983	1.14
小計			2,695,983	1.14
アラブ首長国連邦
ABU DHABI COMMERCIAL BANK	1,051,851	AED	3,001,157	1.26
AL YAH SATELLITE COMMUNICATION	5,809,595	AED	4,428,707	1.87
小計			7,429,864	3.13
ベトナム
QUANG NGAI SUGAR	1,395,900	VND	3,086,314	1.30
小計			3,086,314	1.30
株式 合計			13,212,161	5.57
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			13,212,161	5.57
その他譲渡可能有価証券
株式
エジプト
EFG-HERMES HOLDING	2,674,173	EGP	2,587,862	1.09
小計			2,587,862	1.09
株式 合計			2,587,862	1.09
その他譲渡可能有価証券 合計			2,587,862	1.09

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2022年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。
また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2023年5月21日現在の口数(クラスXC)	273,502.379
一口当たり純資産額(クラスXC)	USD 16.72

※上記の一口当たり情報は、2023年5月21日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ- クラスXC」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。