半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(令和1年11月21日-令和2年11月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第6期計算期間末 2019年 11月20日現在				第7期中間計算期間末 2020年 5月20日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			466,809,428口				433,811,108口
2.	1単位当たりの純資産の額 1口当たり純資産額 (10,000口当たり純資産額)		1.0396円 (10,396円)	2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
						元本の欠損	75,273,418円
				3.	1単位当たりの純資産の額
						1口当たり純資産額	0.8265円
						(10,000口当たり純資産額)	(8,265円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第6期中間計算期間 (自 2018年11月21日 至 2019年 5月20日)
該当事項はありません。
 
第7期中間計算期間 (自 2019年11月21日 至 2020年 5月20日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第6期計算期間末 2019年11月20日現在	第7期中間計算期間末 2020年5月20日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第6期計算期間末(2019年11月20日現在)
該当事項はありません。
 
第7期中間計算期間末(2020年 5月20日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第6期計算期間末 2019年11月20日現在		第7期中間計算期間末 2020年 5月20日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	515,986,918円	期首元本額	466,809,428円
期中追加設定元本額	13,630,098円	期中追加設定元本額	23,235,319円
期中一部解約元本額	62,807,588円	期中一部解約元本額	56,233,639円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ - クラスXC」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ - クラスXC」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC ニューフロンティア株式オープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ - クラスXC」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2019年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXCの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
 
(1)純資産計算書

対象年月日	(2019年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	257,363,805
有価証券(取得価額)	259,911,523
投資にかかる評価損益	△ 2,547,718
銀行預金	14,695,662
配当および未収利息	900,119
未収金	2,319,016
設定にかかる未収金	33,051
資産計	275,311,653
負債
未払金	2,697,778
解約・分配にかかる未払金	272,728
その他負債	318,035
負債計	3,288,541
純資産額	272,023,112
2019年3月31日現在の口数(クラスXC)	1,610,502.379
一口当たり純資産額(クラスXC)	11.84

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
バーレーン
AHLI UNITED BANK	9,868,389	KWD	8,925,529	3.28
小計			8,925,529	3.28
バングラデシュ
SQUARE PHARMACEUTICALS	763,202	BDT	2,425,779	0.89
小計			2,425,779	0.89
中国
NAGACORP	1,378,433	HKD	1,882,407	0.69
小計			1,882,407	0.69
エジプト
CAIRO INVESTMENT REAL ESTATE	1,048,336	EGP	612,538	0.23
CLEOPATRA HOSPITAL	2,814,900	EGP	1,028,771	0.38
CREDIT AGRICOLE	1,914,314	EGP	5,084,206	1.87
JUHAYNA FOOD INDUSTRIES	12,219,020	EGP	9,509,953	3.50
MM GROUP FOR INDUSTRY AND INTERNATIONAL TRADE	7,543,831	EGP	5,170,050	1.90
TALAAT MOSTAFA GROUP	15,208,736	EGP	9,843,530	3.61
小計			31,249,048	11.49
英国
BANK OF GEORGIA GROUP	173,247	GBP	3,771,567	1.39
GEORGIA CAPITAL	151,598	GBP	2,182,194	0.80
KAZ MINERALS	479,818	GBP	3,907,989	1.44
NMC HEALTH	155,535	GBP	4,620,204	1.70
TBC BANK GROUP	419,260	GBP	8,350,361	3.06
小計			22,832,315	8.39
ジャージー
CENTAMIN	1,074,000	GBP	1,262,364	0.46
小計			1,262,364	0.46
ケニア
SAFARICOM	32,740,398	KES	8,806,598	3.24
小計			8,806,598	3.24
クウェート
AGILITY	3,486,590	KWD	9,850,290	3.62
HUMAN SOFT HOLDING	1,160,437	KWD	12,297,083	4.52
NATIONAL BANK OF KUWAIT	4,671,934	KWD	13,829,109	5.09
小計			35,976,482	13.23
ルクセンブルク
GLOBANT	37,579	USD	2,659,842	0.98
小計			2,659,842	0.98
モーリシャス
MCB GROUP	626,886	MUR	4,951,230	1.82
小計			4,951,230	1.82
モロッコ
ATTIJARIWAFA BANK	142,244	MAD	6,287,174	2.31
小計			6,287,174	2.31
ペルー
CREDICORP	27,409	USD	6,539,513	2.40
小計			6,539,513	2.40
フィリピン
INTERNATIONAL CONTAINER TERMINAL	6,000,089	PHP	14,502,584	5.34
PUREGOLD PRICE CLUB	8,260,271	PHP	7,438,159	2.73
VISTA LAND & LIFESCAPES	9,560,163	PHP	1,306,707	0.48
小計			23,247,450	8.55
ルーマニア
BANCA TRANSILVANIA	8,348,893	RON	4,153,335	1.53
BRD-GRP SOC GEN ROMANIAN BK FOR DEVELOPMENT	1,926,405	RON	5,922,579	2.18
SPHERA FRANCHISE GROUP	231,414	RON	927,522	0.34
小計			11,003,436	4.05
アラブ首長国連邦
ABU DHABI NATIONAL OIL FOR DISTRIBUTION	4,469,130	AED	2,737,580	1.01
ARAMEX	467,890	AED	606,334	0.22
DP WORLD	366,282	USD	5,860,511	2.16
EMAAR DEVELOPMENT	821,795	AED	868,074	0.32
EMAAR PROPERTIES	3,098,728	AED	3,948,123	1.45
EMIRATES NBD	1,350,706	AED	3,732,400	1.37
小計			17,753,022	6.53
ベトナム
MASAN GROUP CORP	1,170,710	VND	4,289,054	1.58
VIETNAM DAIRY PRODUCTS	1,044,880	VND	6,088,867	2.24
VIETNAM TECHNOLOGY AND COMMERCIAL JOINT STCK BANK	4,813,279	VND	5,300,602	1.95
VINCOM RETAIL	3,593,581	VND	5,235,250	1.92
小計			20,913,773	7.69
株式 合計			206,715,962	76.00
新株予約権証券・エクイティリンク証券
アラブ首長国連邦
ARAMEX PJSC 09/12/2021	6,010,367	USD	6,611,404	2.43
小計			6,611,404	2.43
新株予約権証券・エクイティリンク証券 合計			6,611,404	2.43
預託証書(DR)
アルゼンチン
BANCO MACRO	137,169	USD	5,966,851	2.19
BBVA BANCO FRANCES	201,224	USD	1,853,273	0.68
CENTRAL PUERTO	176,847	USD	1,586,318	0.58
YPF SOCIEDAD ANONIMA	374,994	USD	5,077,419	1.87
小計			14,483,861	5.32
エジプト
COMMERCIAL INTERNATIONAL BANK	1,328,919	USD	5,249,230	1.93
小計			5,249,230	1.93
カザフスタン
HALYK SAVINGS BANK KAZAKHSTAN	667,778	USD	7,779,614	2.86
小計			7,779,614	2.86
預託証書(DR) 合計			27,512,705	10.11
優先株
コロンビア
BANCO DAVIVIENDA	746,271	COP	8,652,038	3.18
小計			8,652,038	3.18
優先株合計			8,652,038	3.18
取引所で取引される譲渡可能有価証券合計			249,492,109	91.72
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
ナイジェリア
DANGOTE CEMENT	4,003,268	NGN	2,108,443	0.78
GUARANTY TRUST BANK	45,667,957	NGN	4,671,234	1.71
小計			6,779,677	2.49
株式 合計			6,779,677	2.49
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			6,779,677	2.49
投資信託
ルーマニア
SIF OLTENIA	2,210,857	RON	1,092,019	0.40
小計			1,092,019	0.40
投資信託 合計			1,092,019	0.40
その他譲渡可能有価証券
株式
クロアチア
LEDO	2,972	HRK	-	0.00
小計			-	0.00
その他譲渡可能有価証券 合計			-	0.00

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2019年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスXC年率1.0%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスXC年率0.3%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2020年5月20日現在の口数(クラスXC)	322,502.379
一口当たり純資産額(クラスXC)	USD 9.594

※上記の一口当たり情報は、2020年5月20日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ- クラスXC」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。