半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(平成30年11月21日-令和1年11月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1. 有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第5期計算期間末 2018年11月20日現在				第6期中間計算期間末 2019年 5月20日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			515,986,918口				487,630,465口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.0476円			1口当たり純資産額	1.1008円
		(10,000口当たり純資産額)	(10,476円)			(10,000口当たり純資産額)	(11,008円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第5期中間計算期間 (自 2017年11月21日 至 2018年 5月20日)
該当事項はありません。
 
第6期中間計算期間 (自 2018年11月21日 至 2019年 5月20日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第5期計算期間末 2018年11月20日現在	第6期中間計算期間末 2019年 5月20日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 派生商品評価勘定 該当事項はありません。	同左     派生商品評価勘定 デリバティブ取引については「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
第5期計算期間末(2018年11月20日現在)
該当事項はありません。
 
第6期中間計算期間末(2019年 5月20日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	10,513,121	-	10,581,528	△68,407
	米ドル	10,513,121	-	10,581,528	△68,407
合計		10,513,121	-	10,581,528	△68,407

時価の算定方法
為替予約取引
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第5期計算期間末 2018年11月20日現在		第6期中間計算期間末 2019年 5月20日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	581,370,022円	期首元本額	515,986,918円
期中追加設定元本額	38,797,501円	期中追加設定元本額	5,371,198円
期中一部解約元本額	104,180,605円	期中一部解約元本額	33,727,651円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ - クラスXC」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ - クラスXC」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
以下は「HSBC ニューフロンティア株式オープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ - クラスXC」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2018年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXCの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
 
(1)純資産計算書

対象年月日	(2018年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	456,511,353
有価証券(取得価額)	399,591,507
投資にかかる評価損益	56,919,846
銀行預金	9,339,095
配当および未収利息	2,282,387
未収金	2,567,776
設定にかかる未収金	437,310
資産計	471,137,921
負債
当座借越	411,965
未払金	4,063,612
解約・分配にかかる未払金	156,258
その他負債	621,828
負債計	5,253,663
純資産額	465,884,258
2018年3月31日現在の口数(クラスXC)	1,662,002.379
一口当たり純資産額(クラスXC)	13.48

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
アルゼンチン
GRUPO FINANCIERO GALICIA	50,090	USD	3,290,913	0.71
小計			3,290,913	0.71
オーストラリア
DONACO INTERNATIONAL	15,614,861	AUD	2,635,023	0.57
小計			2,635,023	0.57
バングラデシュ
BRAC BANK	3,743,500	BDT	4,374,467	0.94
GRAMEENPHONE	287,005	BDT	1,594,089	0.34
SQUARE PHARMACEUTICALS	1,326,494	BDT	4,943,654	1.06
小計			10,912,210	2.34
中国
NAGACORP	10,551,868	HKD	10,890,273	2.34
小計			10,890,273	2.34
エジプト
CLEOPATRA HOSPITAL	7,002,095	EGP	1,505,272	0.32
COMMERCIAL INTERNATIONAL BANK	1,530,264	USD	7,773,741	1.67
JUHAYNA FOOD INDUSTRIES	21,804,809	EGP	14,074,800	3.02
MM GROUP FOR INDUSTRY AND INTERNATIONAL TRADE	6,016,918	EGP	5,972,550	1.28
ORIENTAL WEAVERS	8,191,398	EGP	7,299,312	1.57
TALAAT MOSTAFA GROUP	22,149,801	EGP	14,372,872	3.08
小計			50,998,547	10.94
英国
BANK OF GEORGIA HOLDINGS	211,304	GBP	10,617,666	2.28
KAZ MINERALS	466,348	GBP	5,628,676	1.21
NMC HEALTH	177,214	GBP	8,506,948	1.83
TBC BANK GROUP	486,022	GBP	12,585,874	2.69
小計			37,339,164	8.01
ジャージー
CENTAMIN	8,259,822	GBP	17,930,694	3.85
小計			17,930,694	3.85
ケニア
SAFARICOM	46,574,497	KES	14,295,143	3.07
小計			14,295,143	3.07
クウェート
AGILITY	6,050,063	KWD	17,467,639	3.74
HUMAN SOFT HOLDING	1,319,805	KWD	17,184,777	3.69
NATIONAL BANK OF KUWAIT	6,449,539	KWD	16,145,375	3.47
小計			50,797,791	10.90
モーリシャス
MCB GROUP	769,804	MUR	6,380,357	1.37
小計			6,380,357	1.37
モロッコ
ATTIJARIWAFA BANK	243,000	MAD	12,956,904	2.78
小計			12,956,904	2.78
オマーン
BANK MUSCAT	261,484	OMR	248,580	0.05
小計			248,580	0.05
パキスタン
DG KHAN CEMENT	3,506,650	PKR	4,978,592	1.07
小計			4,978,592	1.07
ペルー
CREDICORP	42,662	USD	9,634,359	2.07
小計			9,634,359	2.07
フィリピン
INTERNATIONAL CONTAINER TERMINAL	7,761,242	PHP	14,874,692	3.19
PUREGOLD PRICE CLUB	12,152,692	PHP	12,216,160	2.62
VISTA LAND & LIFESCAPES	62,299,112	PHP	7,760,897	1.67
小計			34,851,749	7.48
ルーマニア
BRD-GRP SOC GEN ROMANIAN BK FOR DEVELOPMENT	2,264,627	RON	8,949,419	1.93
SOCIETATEA NATIONALA DE GAZE	875,643	RON	8,731,828	1.87
SPHERA FRANCHISE GROUP	480,273	RON	3,788,311	0.81
小計			21,469,558	4.61
スペイン
CEMEX LATAM HOLDINGS	917,135	COP	2,922,381	0.63
小計			2,922,381	0.63
スリランカ
SAMPATH BANK	1,368,386	LKR	2,636,582	0.57
小計			2,636,582	0.57
アラブ首長国連邦
DP WORLD	546,227	USD	12,290,107	2.64
EMAAR DEVELOPMENT	3,562,617	AED	5,237,716	1.12
EMAAR PROPERTIES	4,745,364	AED	7,493,360	1.61
EMIRATES NBD	3,011,001	AED	8,812,486	1.89
GULF MARINE SERVICES	2,774,598	GBP	1,397,302	0.30
小計			35,230,971	7.56
ベトナム
VINCOM RETAIL	1,917,654	VND	4,287,703	0.92
小計			4,287,703	0.92
株式合計			334,687,494	71.84
新株予約権証券・エクイティリンク証券
アラブ首長国連邦
ARAMEX P.NOTE 14/03/2019	6,338,742	USD	7,593,376	1.63
小計			7,593,376	1.63
新株予約権証券・エクイティリンク証券合計			7,593,376	1.63
預託証書(DR)
アルゼンチン
BANCO MACRO	163,766	USD	17,472,194	3.75
BBVA BANCO FRANCES	657,008	USD	14,914,082	3.20
CENTRAL PUERTO	617,335	USD	10,303,321	2.21
YPF SOCIEDAD ANONIMA	279,380	USD	6,093,278	1.31
小計			48,782,875	10.47
カザフスタン
HALYK SAVINGS BANK KAZAKHSTAN	1,007,950	USD	13,909,710	2.99
小計			13,909,710	2.99
預託証書(DR)合計			62,692,585	13.46
優先株
コロンビア
BANCO DAVIVIENDA	1,184,955	COP	12,778,219	2.74
小計			12,778,219	2.74
優先株合計			12,778,219	2.74
取引所で取引される譲渡可能有価証券合計			417,751,674	89.67
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
クロアチア
HRVATSKI TELEKOM	35,537	HRK	964,273	0.21
小計			964,273	0.21
ナイジェリア
DANGOTE CEMENT	4,736,214	NGN	3,421,074	0.73
GUARANTY TRUST BANK	20,633,251	NGN	2,562,318	0.55
ZENITH BANK	58,466,992	NGN	4,759,225	1.02
小計			10,742,617	2.30
カタール
GULF INTERNATIONAL SERVICES	1,498,972	QAR	7,556,597	1.62
小計			7,556,597	1.62
株式合計			19,263,487	4.13
新株予約権証券・エクイティリンク証券
ベトナム
VIETNAM DAIRY 15/02/2019	1,193,839	USD	10,834,287	2.33
小計			10,834,287	2.33
新株予約権証券・エクイティリンク証券合計			10,834,287	2.33
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			30,097,774	6.46
投資信託
ルーマニア
SIF OLTENIA	15,061,583	RON	8,661,905	1.86
小計			8,661,905	1.86
投資信託合計			8,661,905	1.86
その他譲渡可能有価証券
株式
クロアチア
LEDO	2,972	HRK	-	0.00
小計			-	0.00
その他譲渡可能有価証券 合計			-	0.00

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2018年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスXC年率1.0%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスXC年率0.3%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2019年5月20日現在の口数(クラスXC)	379,502.379
一口当たり純資産額(クラスXC)	USD 12.036

※上記の一口当たり情報は、2019年5月20日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - フロンティア・マーケッツ- クラスXC」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。