半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年9月20日-平成27年9月24日)

β版IRBANKでは、有報・決算資料の中身がすぐ引ける無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2015/06/12 10:01
【資料】: PDFをみる
【項目】: 17項目

(3) 【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		当中間計算期間自平成26年9月20日至平成27年3月19日
	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
区分			前計算期間末平成26年9月19日現在	当中間計算期間末平成27年3月19日現在
1.	※1	期首元本額	1,000,000円	18,389,878円
		期中追加設定元本額	17,389,878円	7,586,671円
		期中一部解約元本額	-円	1,285,252円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	18,389,878口	24,691,297口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
区分	前中間計算期間自平成25年12月9日至平成26年6月8日	当中間計算期間自平成26年9月20日至平成27年3月19日
	該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		当中間計算期間末平成27年3月19日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末平成26年9月19日現在	当中間計算期間末平成27年3月19日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)
	前計算期間末平成26年9月19日現在	当中間計算期間末平成27年3月19日現在
1口当たり純資産額	1.0875円	1.2954円
(1万口当たり純資産額)	(10,875円)	(12,954円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況

以下に記載した情報は監査の対象外であります。

貸借対照表
		平成26年9月19日現在	平成27年3月19日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		3,263,554,123	4,758,634,870
株式	※3※4	124,555,233,280	136,988,824,680
派生商品評価勘定		4,333,241	2,959,811
未収入金		1,966,642	919,301
未収配当金		41,737,745	168,098,235
その他未収収益	※5	696,240	7,217,905
流動資産合計		127,867,521,271	141,926,654,802
資産合計		127,867,521,271	141,926,654,802
負債の部
流動負債
前受金		2,259,000	5,830,000
未払解約金		184,735,000	376,234,000
未払利息		35,157	67,758
受入担保金		2,755,224,885	4,230,412,619
流動負債合計		2,942,254,042	4,612,544,377
負債合計		2,942,254,042	4,612,544,377
純資産の部
元本等
元本	※1	161,808,534,912	148,976,381,925
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	※2	△36,883,267,683	△11,662,271,500
元本等合計		124,925,267,229	137,314,110,425
純資産合計		124,925,267,229	137,314,110,425
負債純資産合計		127,867,521,271	141,926,654,802

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		自平成26年9月20日至平成27年3月19日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)
区分			平成26年9月19日現在	平成27年3月19日現在
1.	※1	期首	平成25年12月9日	平成26年9月20日
		期首元本額	172,242,236,585円	161,808,534,912円
		期中追加設定元本額	10,103,083,298円	5,948,134,888円
		期中一部解約元本額	20,536,784,971円	18,780,287,875円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		適格機関投資家専用投信1号	1,651,192,207円	1,622,014,950円
		トピックス・インデックスファンド	7,404,314,490円	6,290,914,292円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	21,782,000,969円	19,493,583,412円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	331,168,382円	228,178,867円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	263,626,679円	228,744,054円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	4,702,449,891円	3,799,814,842円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	214,417,155円	178,676,620円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	6,515,077,546円	5,118,173,166円
		D-I's TOPIXインデックス	25,901,371円	34,701,032円
		DCダイワ日本株式インデックス	62,556,453,013円	60,984,513,088円
		ダイワ・ライフ・バランス30	2,043,085,591円	1,848,053,105円
		ダイワ・ライフ・バランス50	2,020,082,062円	1,981,696,770円
		ダイワ・ライフ・バランス70	1,736,718,785円	1,765,021,026円
		年金ダイワ日本株式インデックス	2,926,536,167円	3,053,507,481円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2020	22,348,859円	19,580,979円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	40,243,737円	43,090,421円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	6,985,431円	7,037,496円
		ダイワ世界分散バランスファンド15VA	40,778,846円	10,492,512円
		ダイワ世界分散バランスファンド20VA	178,948,343円	34,577,682円
		ダイワ世界分散バランスファンド20VA(国内株式型)	76,048,438円	31,659,472円
		ダイワ世界分散バランスファンド25VA	76,429,372円	64,469,455円
		ダイワ世界分散バランスファンド30VA	448,822,127円	376,950,714円
		ダイワ世界分散バランスファンド30VA(国内株式型)	233,646,976円	197,476,303円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	2,468,344,962円	1,951,747,773円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	362,496,228円	279,077,017円
		ダイワ・バランスファンド35VA	20,959,924,940円	18,385,456,468円
		ダイワ・ワールド・バランスファンド50VA	827,743,466円	494,924,087円
		ダイワ・ワールド・バランスファンド75VA	1,762,620,038円	918,633,729円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	1,714,608,191円	1,436,038,310円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	315,436,365円	279,554,789円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	383,526,135円	347,044,585円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	366,599,368円	500,249,145円
		ダイワライフスタイル25	186,742,424円	181,676,414円
		ダイワライフスタイル50	597,028,842円	598,984,414円
		ダイワライフスタイル75	467,121,828円	467,880,804円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	16,099,065,688円	15,722,186,651円
	計		161,808,534,912円	148,976,381,925円
2.		期末日における受益権の総数	161,808,534,912口	148,976,381,925口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は36,883,267,683円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は11,662,271,500円であります。
4.	※3	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。
			株式 2,681,764,750円	株式 4,047,119,550円
5.	※4	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。
			株式 649,400,000円	株式 849,100,000円
6.	※5	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分334,500円が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分6,678,858円が含まれております。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		平成27年3月19日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

株式関連
	平成26年9月19日現在				平成27年3月19日現在
種類	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち	(円)	(円)	(円)	うち	(円)	(円)
		1年超				1年超
市場取引
株価指数先物取引
買建	247,609,000	-	252,035,000	4,426,000	248,160,000	-	251,200,000	3,040,000
合計	247,609,000	-	252,035,000	4,426,000	248,160,000	-	251,200,000	3,040,000

(注)	1.	時価の算定方法
		株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
		原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
	平成26年9月19日現在	平成27年3月19日現在
1口当たり純資産額	0.7721円	0.9217円
(1万口当たり純資産額)	(7,721円)	(9,217円)

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年9月20日-平成27年9月24日)

開示資料

決算