半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/09/20-2024/09/19)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年9月20日 至2024年3月19日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年9月19日現在	当中間計算期間末 2024年3月19日現在
1.	※1	期首元本額	22,957,765円	10,117,925円
		期中追加設定元本額	- 円	- 円
		期中一部解約元本額	12,839,840円	- 円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	10,117,925口	10,117,925口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年9月21日 至2023年3月20日	当中間計算期間 自2023年9月20日 至2024年3月19日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年3月19日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年9月19日現在	当中間計算期間末 2024年3月19日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年9月19日現在	当中間計算期間末 2024年3月19日現在
1口当たり純資産額	2.3387円	2.6708円
(1万口当たり純資産額)	(23,387円)	(26,708円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年9月19日現在 金 額 (円)	2024年3月19日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		11,709,990,572	12,631,324,234
株式	※2※3	275,855,624,477	334,169,891,650
派生商品評価勘定		88,278,700	42,231,400
未収入金		181,217,500	1,987,300
未収配当金		104,117,646	468,743,151
未収利息		307,903	448,699
その他未収収益	※4	3,770,506	10,481,964
流動資産合計		287,943,307,304	347,325,108,398
資産合計		287,943,307,304	347,325,108,398
負債の部
流動負債
前受金		77,080,000	22,110,000
未払解約金		205,524,850	767,957,970
受入担保金		7,693,967,745	7,944,669,514
流動負債合計		7,976,572,595	8,734,737,484
負債合計		7,976,572,595	8,734,737,484
純資産の部
元本等
元本	※1	162,050,849,324	171,239,610,857
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		117,915,885,385	167,350,760,057
元本等合計		279,966,734,709	338,590,370,914
純資産合計		279,966,734,709	338,590,370,914
負債純資産合計		287,943,307,304	347,325,108,398

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年9月20日 至2024年3月19日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年9月19日現在	2024年3月19日現在
1.	※1	期首	2022年9月21日	2023年9月20日
		期首元本額	146,161,636,928円	162,050,849,324円
		期中追加設定元本額	30,161,540,525円	17,864,946,744円
		期中一部解約元本額	14,272,328,129円	8,676,185,211円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	2,794,966,122円	2,789,498,424円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	4,428,862,186円	4,221,661,290円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	912,624円	909,416円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	15,316,355円	11,494,528円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	195,111,007円	151,871,960円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	13,274,124円	12,849,175円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	424,964,925円	363,379,215円
		国内株式ファンド(適格機関投資家専用)	-円	846,585,590円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	622,708,014円	693,478,163円
		D-I's TOPIXインデックス	13,696,084円	13,665,865円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	240,356,411円	237,425,994円
		iFree TOPIXインデックス	6,974,634,748円	7,598,021,469円
		iFree 8資産バランス	4,552,782,635円	4,600,674,438円
		iFree 年金バランス	936,907,657円	1,026,306,017円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	760,330円	2,283,463円
		DCダイワ日本株式インデックス	70,157,904,335円	71,302,766,180円
		ダイワ・ライフ・バランス30	3,126,510,144円	3,053,490,173円
		ダイワ・ライフ・バランス50	4,815,356,904円	4,955,559,058円
		ダイワ・ライフ・バランス70	5,437,485,538円	5,831,056,196円
		年金ダイワ日本株式インデックス	7,253,536,469円	7,503,612,571円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	52,146,342円	46,798,488円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	73,459,968円	72,693,139円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	4,348,979,651円	5,291,356,118円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	13,296,558円	12,570,720円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	11,248,003円	12,193,693円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	27,586,525円	30,559,223円
		ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用)	9,143,218,019円	14,478,388,323円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	57,636,044円	49,260,698円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	22,132,245円	19,683,241円
		ダイワ・バランスファンド35VA	3,969,119,137円	3,409,714,161円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	388,963,668円	335,464,120円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	51,746,439円	50,467,802円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	77,438,203円	61,341,451円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	212,211,578円	226,255,001円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	12,214,211,018円	12,072,910,018円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	5,470,175,649円	6,625,041,182円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	3,439,985,992円	3,198,211,191円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	-円	164,673円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	-円	1,157,651円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	-円	1,552,611円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	-円	114,883円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	-円	2,086,980円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	-円	2,475,932円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	-円	143,736円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	-円	1,636,814円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	-円	4,867,972円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	1,173,613,678円	1,084,838,592円
		ダイワライフスタイル25	111,863,051円	97,864,887円
		ダイワライフスタイル50	498,094,602円	458,557,070円
		ダイワライフスタイル75	412,932,475円	388,997,677円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	8,274,743,867円	7,985,653,625円
	計		162,050,849,324円	171,239,610,857円
2.		期末日における受益権の総数	162,050,849,324口	171,239,610,857口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 7,366,861,130円	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 7,761,759,220円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 1,199,260,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 750,010,000円
5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年3月19日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2023年9月19日現在				2024年3月19日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	3,916,380,000	-	4,004,750,000	88,370,000	4,087,525,000	-	4,129,840,000	42,315,000
合計	3,916,380,000	-	4,004,750,000	88,370,000	4,087,525,000	-	4,129,840,000	42,315,000

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年9月19日現在	2024年3月19日現在
1口当たり純資産額	1.7276円	1.9773円
(1万口当たり純資産額)	(17,276円)	(19,773円)