半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(2024/09/20-2025/09/19)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2024年9月20日 至2025年3月19日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2024年9月19日現在	当中間計算期間末 2025年3月19日現在
1.	※1	期首元本額	10,117,925円	9,601,075円
		期中追加設定元本額	- 円	- 円
		期中一部解約元本額	516,850円	1,248,966円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	9,601,075口	8,352,109口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2023年9月20日 至2024年3月19日	当中間計算期間 自2024年9月20日 至2025年3月19日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2025年3月19日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2024年9月19日現在	当中間計算期間末 2025年3月19日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2024年9月19日現在	当中間計算期間末 2025年3月19日現在
1口当たり純資産額	2.5653円	2.7663円
(1万口当たり純資産額)	(25,653円)	(27,663円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年9月19日現在 金 額 (円)	2025年3月19日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		25,478,329,637	22,102,152,984
株式	※2※3	356,834,192,710	420,929,956,620
派生商品評価勘定		46,299,150	278,039,050
未収入金		-	7,650,000
未収配当金		143,481,592	625,512,575
前払金		21,240,000	-
その他未収収益	※4	6,361,010	25,703,717
差入委託証拠金		21,319,873	-
流動資産合計		382,551,223,972	443,969,014,946
資産合計		382,551,223,972	443,969,014,946
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		284,400	5,550
前受金		-	256,410,000
未払解約金		2,115,824,970	393,748,370
未払利息		1,994,200	3,141,621
受入担保金		19,595,736,508	16,044,747,315
流動負債合計		21,713,840,078	16,698,052,856
負債合計		21,713,840,078	16,698,052,856
純資産の部
元本等
元本	※1	189,574,987,849	207,702,895,817
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		171,262,396,045	219,568,066,273
元本等合計		360,837,383,894	427,270,962,090
純資産合計		360,837,383,894	427,270,962,090
負債純資産合計		382,551,223,972	443,969,014,946

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2024年9月20日 至2025年3月19日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年9月19日現在	2025年3月19日現在
1.	※1	期首	2023年9月20日	2024年9月20日
		期首元本額	162,050,849,324円	189,574,987,849円
		期中追加設定元本額	45,411,662,041円	28,913,605,643円
		期中一部解約元本額	17,887,523,516円	10,785,697,675円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	2,798,372,060円	2,713,477,103円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	3,848,188,250円	3,605,919,901円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	906,219円	903,073円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	9,102,808円	8,866,701円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	139,731,414円	116,873,227円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	11,345,216円	11,198,651円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	326,312,724円	285,184,435円
		国内株式ファンド(適格機関投資家専用)	1,210,305,503円	1,149,843,644円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	827,907,895円	894,585,849円
		アセット・アロケーションファンド(リスク判断付き)2023-07(適格機関投資家専用)	1,139,715,535円	-円
		D-I's TOPIXインデックス	12,938,980円	11,230,740円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	245,158,420円	238,176,950円
		iFree TOPIXインデックス	8,844,359,593円	10,490,747,056円
		iFree 8資産バランス	5,013,457,415円	5,344,694,046円
		iFree 年金バランス	1,182,689,580円	1,265,722,743円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	4,356,391円	5,455,990円
		DCダイワ日本株式インデックス	71,685,254,909円	73,143,593,836円
		ダイワ・ライフ・バランス30	2,995,954,769円	2,923,086,482円
		ダイワ・ライフ・バランス50	5,105,800,306円	5,207,831,403円
		ダイワ・ライフ・バランス70	6,091,493,918円	6,328,120,050円
		年金ダイワ日本株式インデックス	7,876,878,388円	10,668,626,510円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	48,139,105円	41,709,653円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	75,695,100円	71,513,891円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	6,305,357,891円	6,978,430,375円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	12,225,840円	12,477,787円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	13,614,963円	14,118,541円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	34,656,708円	210,782,296円
		ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用)	20,916,944,464円	27,133,482,304円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	46,891,177円	44,777,838円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	19,720,730円	19,585,583円
		ダイワ・バランスファンド35VA	3,084,822,859円	2,791,828,742円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	302,070,134円	267,788,073円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	40,356,490円	37,548,776円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	58,043,663円	51,001,754円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	254,956,622円	233,426,095円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	14,493,376,584円	16,974,894,760円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	11,277,755,136円	15,272,700,395円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	3,461,251,358円	3,607,588,399円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	653,516円	1,100,389円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	4,526,493円	7,792,786円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	6,312,663円	11,189,760円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	294,059円	443,949円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	8,587,397円	14,013,409円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	9,660,471円	16,256,046円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	475,377円	709,923円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	6,881,945円	11,596,656円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	20,216,126円	34,592,363円
		ダイワ国内株式インデックス(投資一任専用)	-円	4,997,211円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	1,026,872,998円	940,295,089円
		ダイワライフスタイル25	94,440,616円	89,576,263円
		ダイワライフスタイル50	432,609,935円	425,154,355円
		ダイワライフスタイル75	381,701,916円	376,261,004円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	7,765,645,220円	7,591,122,962円
	計		189,574,987,849円	207,702,895,817円
2.		期末日における受益権の総数	189,574,987,849口	207,702,895,817口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 18,950,097,610円	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 15,377,019,830円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 688,510,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 928,630,000円
5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年3月19日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2024年9月19日現在				2025年3月19日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	3,968,400,000	-	4,014,500,000	46,100,000	6,095,140,000	-	6,373,300,000	278,160,000
合計	3,968,400,000	-	4,014,500,000	46,100,000	6,095,140,000	-	6,373,300,000	278,160,000

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2024年9月19日現在	2025年3月19日現在
1口当たり純資産額	1.9034円	2.0571円
(1万口当たり純資産額)	(19,034円)	(20,571円)