半期報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(2025/09/20-2026/09/24)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2025年9月20日 至2026年3月19日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2025年9月19日現在	当中間計算期間末 2026年3月19日現在
1.	※1	期首元本額	9,601,075円	7,441,989円
		期中追加設定元本額	- 円	- 円
		期中一部解約元本額	2,159,086円	256,340円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	7,441,989口	7,185,649口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2024年9月20日 至2025年3月19日	当中間計算期間 自2025年9月20日 至2026年3月19日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2026年3月19日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2025年9月19日現在	当中間計算期間末 2026年3月19日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2025年9月19日現在	当中間計算期間末 2026年3月19日現在
1口当たり純資産額	3.1489円	3.6432円
(1万口当たり純資産額)	(31,489円)	(36,432円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年9月19日現在 金 額 (円)	2026年3月19日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		17,017,558,878	31,127,933,012
株式	※2※3	503,226,360,540	619,239,349,670
派生商品評価勘定		35,521,150	-
未収入金		34,750,081	-
未収配当金		200,253,861	845,479,020
その他未収収益	※4	12,508,045	40,525,240
差入委託証拠金		-	425,730,146
流動資産合計		520,526,952,555	651,679,017,088
資産合計		520,526,952,555	651,679,017,088
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		1,354,950	286,070,650
前受金		88,895,000	248,875,000
未払解約金		218,051,580	192,064,740
未払利息		2,948,896	4,657,639
受入担保金		10,286,215,578	14,810,850,322
流動負債合計		10,597,466,004	15,542,518,351
負債合計		10,597,466,004	15,542,518,351
純資産の部
元本等
元本	※1	217,281,519,595	233,762,087,340
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		292,647,966,956	402,374,411,397
元本等合計		509,929,486,551	636,136,498,737
純資産合計		509,929,486,551	636,136,498,737
負債純資産合計		520,526,952,555	651,679,017,088

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年9月20日 至2026年3月19日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年9月19日現在	2026年3月19日現在
1.	※1	期首	2024年9月20日	2025年9月20日
		期首元本額	189,574,987,849円	217,281,519,595円
		期中追加設定元本額	55,345,212,768円	33,407,863,453円
		期中一部解約元本額	27,638,681,022円	16,927,295,708円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	2,763,588,363円	2,936,196,287円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	3,508,878,682円	3,285,678,727円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	899,907円	896,769円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	7,571,528円	5,419,768円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	86,431,682円	52,647,804円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	9,421,930円	8,106,094円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	212,737,831円	189,144,483円
		国内株式ファンド(適格機関投資家専用)	1,491,582,388円	1,304,418,004円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	930,140,465円	901,054,524円
		アセット・アロケーションファンド(リスク判断付き)2023-07(適格機関投資家専用)	320,911,436円	-円
		D-I's TOPIXインデックス	9,984,557円	9,619,311円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	237,687,647円	223,902,455円
		iFree TOPIXインデックス	11,256,013,516円	11,614,003,139円
		iFree 8資産バランス	5,572,273,091円	5,496,696,986円
		iFree 年金バランス	1,235,711,617円	1,216,400,752円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	5,326,678円	6,245,527円
		DCダイワ日本株式インデックス	71,170,881,966円	71,262,106,163円
		ダイワ・ライフ・バランス30	2,677,917,411円	2,535,069,515円
		ダイワ・ライフ・バランス50	5,193,252,361円	4,720,682,416円
		ダイワ・ライフ・バランス70	6,265,477,990円	5,850,590,763円
		年金ダイワ日本株式インデックス	10,574,712,619円	10,664,174,878円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	38,766,758円	30,446,247円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	76,467,973円	68,281,330円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	7,634,068,684円	9,039,866,393円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	12,171,768円	11,769,940円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	14,345,245円	14,797,658円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	287,500,204円	291,305,359円
		ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用)	31,551,522,637円	33,934,363,060円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	39,002,619円	20,779,235円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	17,507,099円	13,818,094円
		ダイワ・バランスファンド35VA	2,332,334,919円	1,954,448,269円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	239,462,426円	186,074,832円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	30,851,624円	22,983,766円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	40,207,937円	31,301,508円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	211,955,964円	226,891,155円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	19,183,398,316円	22,530,747,205円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	19,690,751,785円	24,413,161,841円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	3,286,841,219円	3,025,985,218円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	1,470,826円	1,477,907円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	10,288,391円	11,791,814円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	15,812,657円	19,231,174円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	638,178円	757,000円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	18,747,529円	21,634,095円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	22,164,178円	26,124,531円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	1,013,262円	1,176,683円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	17,060,298円	20,497,338円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	45,383,620円	56,059,970円
		ダイワ国内株式インデックス(投資一任専用)	21,813,634円	6,952,194,729円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	881,885,859円	813,250,334円
		ダイワライフスタイル25	81,547,121円	64,037,141円
		ダイワライフスタイル50	406,745,338円	350,384,690円
		ダイワライフスタイル75	357,145,312円	327,458,114円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	7,181,242,550円	6,995,936,345円
	計		217,281,519,595円	233,762,087,340円
2.		期末日における受益権の総数	217,281,519,595口	233,762,087,340口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 9,877,767,940円	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 14,061,913,620円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 976,230,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 1,132,860,000円
5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2026年3月19日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2025年9月19日現在				2026年3月19日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	6,700,595,000	-	6,734,880,000	34,285,000	17,545,810,000	-	17,260,005,000	△285,805,000
合計	6,700,595,000	-	6,734,880,000	34,285,000	17,545,810,000	-	17,260,005,000	△285,805,000

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2025年9月19日現在	2026年3月19日現在
1口当たり純資産額	2.3469円	2.7213円
(1万口当たり純資産額)	(23,469円)	(27,213円)