有価証券報告書(内国投資証券)-第18期(2024/02/01-2024/07/31)
(6)【注記表】
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]
[貸借対照表に関する注記]
※1.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
(単位:千円)
[損益計算書に関する注記]
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
(単位:千円)
※2.不動産等売却益の内訳
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
(単位:千円)
S-FORT葵
S-FORT熊大病院前
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(単位:千円)
S-FORT静岡天王町
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1.発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数
(単位:口)
[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(単位:千円)
[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料
(単位:千円)
[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、運用資産の着実な成長並びに効率的な運用及び運用の安定性に資するため、安定的かつ健全な財務運営を行うことを基本方針とし、資産の取得、借入れの返済等に充当する資金の調達を金融機関からの借入れ、投資法人債の発行、投資口の発行等により行います。
デリバティブ取引については、借入金等から生じる金利変動リスクその他のリスクをヘッジすることを目的とした運用に限るものとします。なお、2024年7月31日現在デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入れの資金使途は、主に運用資産の取得資金及び借入金の返済資金等です。これらの資金調達に係る流動性リスクや金利変動リスクについては、調達先の分散を図るとともに、余剰資金の活用や投資口の発行等による資本市場からの資金調達等を含めた多角的な資金調達を検討し、実施することで当該リスクを管理、限定しています。
また、変動金利による借入金は、支払金利の上昇リスクに晒されていますが、支払金利の上昇リスクを回避し支払利息を固定化するデリバティブ取引(金利スワップ取引等)をヘッジ手段として利用できることとしています。
本投資法人の余剰資金の預入先については、預入先金融機関の破綻等の信用リスクに晒されていますが、一定の信用力のある預入先に限定することや、預入期間を短期に限定することにより当該リスクを軽減していきます。
投資有価証券は、匿名組合に対する出資であり、発行体の信用リスク、不動産等の価値等の変動リスク及び金利の変動リスクに晒されています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては、一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
2024年1月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
なお、「現金及び預金」、「信託現金及び信託預金」、「短期借入金」は現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しています。また、「預り敷金及び保証金」、「信託預り敷金及び保証金」は重要性が乏しいため、注記を省略しています。なお、匿名組合出資持分は、次表には含めていません(注2)。
(単位:千円)
2024年7月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
なお、「現金及び預金」、「信託現金及び信託預金」、「短期借入金」は現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しています。また、「預り敷金及び保証金」、「信託預り敷金及び保証金」は重要性が乏しいため、注記を省略しています。なお、匿名組合出資持分は、次表には含めていません(注2)。
(単位:千円)
(注1)金融商品の時価の算定方法
負債
(1)1年内返済予定の長期借入金、(3)長期借入金
変動金利によるものは短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられることから、当該帳簿価額によっています。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を残存期間に対応した同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しています。
(2)投資法人債
固定金利であるため、元利金の合計額を当該投資法人債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて時価を算定しています。
(注2)匿名組合出資持分
匿名組合出資持分については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項の取扱いを適用し、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第4項(1)に定める事項を注記していません。
なお、本項の取扱いを適用した組合等への出資の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
貸借対照表計上額 (単位:千円)
(注3)借入金及び投資法人債の決算日後の返済予定額
前期(2024年1月31日) (単位:千円)
当期(2024年7月31日) (単位:千円)
[有価証券に関する注記]
前期(2024年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2024年7月31日)
該当事項はありません。
[デリバティブ取引に関する注記]
前期(2024年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2024年7月31日)
該当事項はありません。
[退職給付に関する注記]
前期(2024年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2024年7月31日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(単位:千円)
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳
(単位:%)
[持分法損益等に関する注記]
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
該当事項はありません。
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
(単位:千円)
(注1) 本投資法人と利害関係人等との間の取引条件については、各種手続を定めた利害関係取引規程に基づき、決定しています。
(注2) 取引金額には消費税は含まれていません。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(単位:千円)
(注1) 本投資法人と利害関係人等との間の取引条件については、各種手続を定めた利害関係取引規程に基づき、決定しています。
(注2) 取引金額には消費税は含まれていません。
2.関連会社等
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
(単位:千円)
(注1) 資産運用報酬の支払には、個々の不動産等の帳簿価額に算入した物件取得に係る報酬(31,160千円)、物件売却に係る報酬(11,920千円) が含まれています。
(注2) 本投資法人と利害関係人等との間の取引条件については、各種手続を定めた利害関係取引規程に基づき、決定しています。
(注3) 取引金額及び期末残高には消費税等は含まれていません。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(単位:千円)
(注1) 資産運用報酬の支払には、物件売却に係る報酬(5,700千円) が含まれています。
(注2) 本投資法人と利害関係人等との間の取引条件については、各種手続を定めた利害関係取引規程に基づき、決定しています。
(注3) 取引金額及び期末残高には消費税等は含まれていません。
(注4) サムティプロパティマネジメント株式会社及びサムティアセットマネジメント株式会社は、当期において関連当事者に該当しなくなったため、関連当事者であっ
た期間の取引を記載しております。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
本投資法人執行役員髙橋雅史が第三者(サムティアセットマネジメント株式会社)の代表者として行った取引については、上記「3.兄弟会社等」に記載のサムティアセットマネジメント株式会社との取引の通りです。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(単位:千円)
(注1) 資産運用報酬の支払には、物件売却に係る報酬(5,700千円)が含まれています。
(注2) 「3.兄弟会社等」で開示済みの金額も上記に含まれております。
(注3) 資産運用報酬額については、本投資法人執行役員髙橋雅史が第三者(サムティアセットマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の
規約で定められた条件によっています。
(注4) 取引金額及び期末残高には消費税等は含まれておりません。
[資産除去債務に関する注記]
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
該当事項はありません。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人では、主要地方都市その他の地域において、賃貸住宅等(土地を含みます。)を有しています。
これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。
(注1)貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)期中増減額のうち、前期の主な増加額は4物件の取得(3,372,123千円)によるものであり、主な減少額は2物件の譲渡(1,958,640千円)及び減価償却費(1,105,550千円)によるものです。
当期の主な減少額は1物件の譲渡(1,078,623千円)及び減価償却費(1,120,755千円)によるものです。
(注3)期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額又は調査価額を記載しております。
なお、賃貸等不動産に関する当期における損益は、「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
[収益認識に関する注記]
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
(単位:千円)
(注1)企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の対象となる賃貸借事業収入等は収益認識会計基準の適用外となるため、
「顧客との契約から生じる収益」には含めていません。なお、主な顧客との契約から生じる収益は不動産等売却収入及び水道光熱費収入です。
(注2)不動産等売却収入については、損益計算書において不動産等売却損益として計上するため、不動産等売却収入より不動産等売却
原価及びその他売却費用を控除した額を記載しています。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための情報
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載のとおりです。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(単位:千円)
(注1)企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の対象となる賃貸借事業収入等は収益認識会計基準の適用外となるため、
「顧客との契約から生じる収益」には含めていません。なお、主な顧客との契約から生じる収益は不動産等売却収入及び水道光熱費収入です。
(注2)不動産等売却収入については、損益計算書において不動産等売却損益として計上するため、不動産等売却収入より不動産等売却
原価及びその他売却費用を控除した額を記載しています。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための情報
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載のとおりです。
[セグメント情報等に関する注記]
1.セグメント情報
本投資法人は不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
[1口当たり情報に関する注記]
(単位:円)
(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を期間の日数による加重平均投資口数で除することにより算定しています。
また、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益金額については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
[重要な後発事象に関する注記]
第三者割当による新投資口の発行
本投資法人は2024年9月13日開催の役員会において、特定資産の取得資金に充当することを目的として、第三者割当による新投資口発行を決議しました。第三者割当による新投資口は2024年9月24日に払込が完了しています。この結果、2024年9月24日付で出資総額(純額)が82,904,389,206円、発行済投資口の総口数は852,726口となっています。
(株式会社大和証券グループ本社及びサムティ株式会社を割当先とする第三者割当による新投資口発行)
発行新投資口数 :14,000口
払込金額(発行価額) :1口当たり100,400円
払込金額(発行価額)の総額 :1,405,600,000円
払込期日 :2024年9月24日
割当先及び割当口数 :株式会社大和証券グループ本社 5,600口
サムティ株式会社 8,400口
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]
| 1.資産の評価基準及び評価方法 | 有価証券 その他有価証券 市場価格のない株式等 移動平均法による原価法を採用しています。 匿名組合出資持分 匿名組合の損益の純額に対する持分相当額を取り込む方法を採用しています。 | ||||||||
| 2.固定資産の減価償却の方法 | (1)有形固定資産(信託財産を含みます。) 定額法を採用しています。なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。
(2)無形固定資産 定額法を採用しています。 (3)長期前払費用 定額法を採用しています。 | ||||||||
| 3.繰延資産の処理方法 | (1)投資口交付費 3年間で定額法により償却しています。 (2)投資法人債発行費 償還までの期間にわたり定額法により償却しています。 | ||||||||
| 4.収益及び費用の計上基準 | (1)収益に関する計上基準 本投資法人の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりです。 ①不動産等の売却 不動産等の売却については、不動産等の売却に係る契約に定められた引渡義務を履行することにより、顧客である買主が当該不動産等の支配を獲得した時点で収益計上を行っています。 ②水道光熱費収入 水道光熱費収入については、不動産等の賃貸借契約及び付随する合意内容に基づき、顧客である賃借人に対する電気、水道等の供給に応じて収益計上を行っています。水道光熱費収入のうち、本投資法人が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が供給する電気、水道等の料金として収受する額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識 しています。 (2)固定資産税等の処理方法 保有する不動産等に係る固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち当期に対応する額を賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しています。 なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、本投資法人が負担すべき初年度の固定資産税等相当額については、費用に計上せず当該不動産等の取得原価に算入しています。 不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額は、前期は598千円、当期は該当ありません。 | ||||||||
| 5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲 | キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び信託現金、随時引出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。 | ||||||||
| 6.その他財務諸表作成のための基礎となる事項 | (1)不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方針 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権については、信託財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。 | ||||||||
| なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記することとしています。 ①信託現金及び信託預金 ②信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土地 ③信託預り敷金及び保証金 (2)消費税等の処理方法 資産の取得に係る控除対象外消費税等は、各資産の取得原価に算入しています。 |
[貸借対照表に関する注記]
※1.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
(単位:千円)
| 前期 (2024年1月31日) | 当期 (2024年7月31日) |
| 50,000 | 50,000 |
[損益計算書に関する注記]
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
(単位:千円)
| 前期 (自 2023年8月1日 至 2024年1月31日) | 当期 (自 2024年2月1日 至 2024年7月31日) | ||||
| A. | 不動産賃貸事業収益 | ||||
| 賃貸事業収入 | |||||
| 賃料収入 | 4,699,540 | 4,740,511 | |||
| 地代収入 | 148 | 164 | |||
| 共益費収入 | 397,210 | 5,096,899 | 406,326 | 5,147,002 | |
| その他賃貸事業収入 | |||||
| 駐車場収入 | 180,820 | 182,826 | |||
| 水道光熱費収入 | 33,624 | 34,804 | |||
| その他収入 | 233,471 | 447,916 | 306,975 | 524,606 | |
| 不動産賃貸事業収益合計 | 5,544,816 | 5,671,608 | |||
| B. | 不動産賃貸事業費用 | ||||
| 賃貸事業費用 | |||||
| 管理委託費 | 278,185 | 295,704 | |||
| 水道光熱費 | 74,329 | 80,181 | |||
| 公租公課 | 366,076 | 375,723 | |||
| 保険料 | 11,528 | 11,188 | |||
| 修繕費 | 325,690 | 288,597 | |||
| 減価償却費 | 1,105,550 | 1,120,755 | |||
| 信託報酬 | 38,902 | 38,341 | |||
| その他賃貸事業費用 | 214,923 | 299,900 | |||
| 不動産賃貸事業費用合計 | 2,415,187 | 2,510,392 | |||
| C. | 不動産賃貸事業損益(A-B) | 3,129,628 | 3,161,216 | ||
※2.不動産等売却益の内訳
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
(単位:千円)
S-FORT葵
| 不動産等売却収入 | 1,230,900 |
| 不動産等売却原価 | 878,320 |
| その他売却費用 | 44,598 |
| 不動産等売却益 | 307,980 |
S-FORT熊大病院前
| 不動産等売却収入 | 1,154,000 |
| 不動産等売却原価 | 1,079,093 |
| その他売却費用 | 42,716 |
| 不動産等売却益 | 32,190 |
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(単位:千円)
S-FORT静岡天王町
| 不動産等売却収入 | 1,140,000 |
| 不動産等売却原価 | 1,078,623 |
| その他売却費用 | 19,966 |
| 不動産等売却益 | 41,410 |
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1.発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数
(単位:口)
| 前期 (自 2023年8月1日 至 2024年1月31日) | 当期 (自 2024年2月1日 至 2024年7月31日) | |
| 発行可能投資口総口数 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 発行済投資口の総口数 | 838,726 | 838,726 |
[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(単位:千円)
| 前期 (自 2023年8月1日 至 2024年1月31日) | 当期 (自 2024年2月1日 至 2024年7月31日) | |
| 現金及び預金 | 3,308,339 | 4,188,834 |
| 信託現金及び信託預金 | 2,452,686 | 2,452,973 |
| 現金及び現金同等物 | 5,761,026 | 6,641,807 |
[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料
(単位:千円)
| 前期 (2024年1月31日) | 当期 (2024年7月31日) | |
| 一年内 | 125,097 | 125,097 |
| 一年超 | 896,528 | 833,980 |
| 合計 | 1,021,625 | 959,077 |
[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、運用資産の着実な成長並びに効率的な運用及び運用の安定性に資するため、安定的かつ健全な財務運営を行うことを基本方針とし、資産の取得、借入れの返済等に充当する資金の調達を金融機関からの借入れ、投資法人債の発行、投資口の発行等により行います。
デリバティブ取引については、借入金等から生じる金利変動リスクその他のリスクをヘッジすることを目的とした運用に限るものとします。なお、2024年7月31日現在デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入れの資金使途は、主に運用資産の取得資金及び借入金の返済資金等です。これらの資金調達に係る流動性リスクや金利変動リスクについては、調達先の分散を図るとともに、余剰資金の活用や投資口の発行等による資本市場からの資金調達等を含めた多角的な資金調達を検討し、実施することで当該リスクを管理、限定しています。
また、変動金利による借入金は、支払金利の上昇リスクに晒されていますが、支払金利の上昇リスクを回避し支払利息を固定化するデリバティブ取引(金利スワップ取引等)をヘッジ手段として利用できることとしています。
本投資法人の余剰資金の預入先については、預入先金融機関の破綻等の信用リスクに晒されていますが、一定の信用力のある預入先に限定することや、預入期間を短期に限定することにより当該リスクを軽減していきます。
投資有価証券は、匿名組合に対する出資であり、発行体の信用リスク、不動産等の価値等の変動リスク及び金利の変動リスクに晒されています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては、一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
2024年1月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
なお、「現金及び預金」、「信託現金及び信託預金」、「短期借入金」は現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しています。また、「預り敷金及び保証金」、「信託預り敷金及び保証金」は重要性が乏しいため、注記を省略しています。なお、匿名組合出資持分は、次表には含めていません(注2)。
(単位:千円)
| 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1)1年内返済予定の長期借入金 | 12,500,000 | 12,540,192 | 40,192 |
| (2)投資法人債 | 4,600,000 | 4,506,411 | △93,588 |
| (3)長期借入金 | 68,550,000 | 68,730,263 | 180,263 |
| 負債計 | 85,650,000 | 85,776,866 | 126,866 |
2024年7月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
なお、「現金及び預金」、「信託現金及び信託預金」、「短期借入金」は現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しています。また、「預り敷金及び保証金」、「信託預り敷金及び保証金」は重要性が乏しいため、注記を省略しています。なお、匿名組合出資持分は、次表には含めていません(注2)。
(単位:千円)
| 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1)1年内返済予定の長期借入金 | 14,550,000 | 14,583,063 | 33,063 |
| (2)投資法人債 | 4,600,000 | 4,497,012 | △102,988 |
| (3)長期借入金 | 66,500,000 | 66,414,873 | △85,127 |
| 負債計 | 85,650,000 | 85,494,948 | △155,052 |
(注1)金融商品の時価の算定方法
負債
(1)1年内返済予定の長期借入金、(3)長期借入金
変動金利によるものは短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられることから、当該帳簿価額によっています。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を残存期間に対応した同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しています。
(2)投資法人債
固定金利であるため、元利金の合計額を当該投資法人債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて時価を算定しています。
(注2)匿名組合出資持分
匿名組合出資持分については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項の取扱いを適用し、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第4項(1)に定める事項を注記していません。
なお、本項の取扱いを適用した組合等への出資の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
貸借対照表計上額 (単位:千円)
| 区分 | 前期(2024年1月31日) | 当期(2024年7月31日) |
| 投資有価証券 | 100,000 | 100,000 |
| 合計 | 100,000 | 100,000 |
(注3)借入金及び投資法人債の決算日後の返済予定額
前期(2024年1月31日) (単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 12,500,000 | - | - | - | - | - |
| 投資法人債 | - | 1,700,000 | - | 1,400,000 | - | 1,500,000 |
| 長期借入金 | - | 14,320,000 | 16,530,000 | 15,900,000 | 17,000,000 | 4,800,000 |
| 合計 | 12,500,000 | 16,020,000 | 16,530,000 | 17,300,000 | 17,000,000 | 6,300,000 |
当期(2024年7月31日) (単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 14,550,000 | - | - | - | - | - |
| 投資法人債 | - | 1,700,000 | - | 1,400,000 | - | 1,500,000 |
| 長期借入金 | - | 15,500,000 | 15,500,000 | 15,700,000 | 17,500,000 | 2,300,000 |
| 合計 | 14,550,000 | 17,200,000 | 15,500,000 | 17,100,000 | 17,500,000 | 3,800,000 |
[有価証券に関する注記]
前期(2024年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2024年7月31日)
該当事項はありません。
[デリバティブ取引に関する注記]
前期(2024年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2024年7月31日)
該当事項はありません。
[退職給付に関する注記]
前期(2024年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2024年7月31日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(単位:千円)
| 前期 (2024年1月31日) | 当期 (2024年7月31日) | |
| 繰延税金資産 | ||
| 未払事業税損金不算入額 | 12 | 10 |
| 繰延税金資産合計 | 12 | 10 |
| 繰延税金資産の純額 | 12 | 10 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳
(単位:%)
| 前期 (2024年1月31日) | 当期 (2024年7月31日) | |
| 法定実効税率 | 31.46 | 31.46 |
| (調整) 支払分配金の損金算入額 その他 | △31.45 0.03 | △31.45 0.03 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.04 | 0.04 |
[持分法損益等に関する注記]
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
該当事項はありません。
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
(単位:千円)
| 属性 | 会社等の名称又は氏名 | 住所 | 資本金又は 出資金 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引 金額 | 科目 | 期末 残高 | |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 主要投資主 | サムティ株式会社 | 大阪府大阪市淀川区西宮原一丁目8番39号 | 20,725,000 | 不動 産業 | 被所有 直接13.51% | なし | 不動産の 賃貸・管理 | 不動産信託受益権の購入 | 3,116,000 | - | - |
| 不動産信託受益権の売却に関する媒介手数料 | 35,773 | - | - | ||||||||
(注1) 本投資法人と利害関係人等との間の取引条件については、各種手続を定めた利害関係取引規程に基づき、決定しています。
(注2) 取引金額には消費税は含まれていません。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(単位:千円)
| 属性 | 会社等の名称又は氏名 | 住所 | 資本金又は 出資金 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引 金額 | 科目 | 期末 残高 | |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 主要投資主 | サムティ株式会社 | 大阪府大阪市淀川区西宮原一丁目8番39号 | 20,725,000 | 不動 産業 | 被所有 直接13.51% | なし | 不動産の 賃貸・管理 | 不動産信託受益権の売却に関する媒介手数料 | 11,400 | - | - |
(注1) 本投資法人と利害関係人等との間の取引条件については、各種手続を定めた利害関係取引規程に基づき、決定しています。
(注2) 取引金額には消費税は含まれていません。
2.関連会社等
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
(単位:千円)
| 属性 | 会社等の名称又は氏名 | 住所 | 資本金又は 出資金 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引 金額 | 科目 | 期末 残高 | |
| 役員の 兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 主要投資主(法人)が議決権の過半数を有している会社 | サムティプロパティ マネジメント株式会社 | 大阪府大阪市淀川区西宮原一丁目8番39号 | 40,000 | 不動産管理業 | - | なし | 不動産の 賃貸・管理 | 管理 委託費 | 229,166 | 営業未払金 | 46,324 |
| 修繕工事 | 469,485 | 営業未払金 | 348,241 | ||||||||
| 主要投資主(法人)が議決権の過半数を有している会社 | サムティアセットマネジメント株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目8番3号 | 120,000 | 投資法人の運用資産の運用に係る業務 | - | 兼任 1人 | 資産運用の委託 | 資産運用報酬の支払 (注1) | 514,276 | 未払金 | 113,418 |
(注1) 資産運用報酬の支払には、個々の不動産等の帳簿価額に算入した物件取得に係る報酬(31,160千円)、物件売却に係る報酬(11,920千円) が含まれています。
(注2) 本投資法人と利害関係人等との間の取引条件については、各種手続を定めた利害関係取引規程に基づき、決定しています。
(注3) 取引金額及び期末残高には消費税等は含まれていません。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(単位:千円)
| 属性 | 会社等の名称又は氏名 | 住所 | 資本金又は出資金 | 事業の 内容又 は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引 金額 | 科目 | 期末 残高 | |
| 役員の 兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 主要投資主(法人)が議決権の過半数を有している会社 | サムティプロパティ マネジメント株式会社 | 大阪府大阪市淀川区西宮原一丁目8番39号 | 40,000 | 不動産管理業 | - | なし | 不動産の 賃貸・管理 | 管理 委託費 | 189,077 | 営業未払金 | - |
| 修繕工事 | 93,721 | 営業未払金 | - | ||||||||
| 主要投資主(法人)が議決権の過半数を有している会社 | サムティアセットマネジメント株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目8番3号 | 120,000 | 投資法人の運用資産の運用に係る業務 | - | 兼任 1人 | 資産運用の委託 | 資産運用報酬の支払 (注1) | 256,548 | 未払金 | - |
(注1) 資産運用報酬の支払には、物件売却に係る報酬(5,700千円) が含まれています。
(注2) 本投資法人と利害関係人等との間の取引条件については、各種手続を定めた利害関係取引規程に基づき、決定しています。
(注3) 取引金額及び期末残高には消費税等は含まれていません。
(注4) サムティプロパティマネジメント株式会社及びサムティアセットマネジメント株式会社は、当期において関連当事者に該当しなくなったため、関連当事者であっ
た期間の取引を記載しております。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
本投資法人執行役員髙橋雅史が第三者(サムティアセットマネジメント株式会社)の代表者として行った取引については、上記「3.兄弟会社等」に記載のサムティアセットマネジメント株式会社との取引の通りです。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(単位:千円)
| 属性 | 会社等の名称又は氏名 | 住所 | 資本金又は出資金 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引 金額 | 科目 | 期末 残高 | |
| 役員の 兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 役員及 びその 近親者 | 髙橋 雅史 | ― | ― | 本投資法人執行役員兼サムティアセットマネジメント株式会社代表取締役社長 | - | 本投資法人執行役員兼サムティアセットマネジメント株式会社代表取締役社長 | サムティアセットマネジメント株式会社への資産運用報酬の支払 | 464,015 | 未払金 | 72,431 | |
(注1) 資産運用報酬の支払には、物件売却に係る報酬(5,700千円)が含まれています。
(注2) 「3.兄弟会社等」で開示済みの金額も上記に含まれております。
(注3) 資産運用報酬額については、本投資法人執行役員髙橋雅史が第三者(サムティアセットマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の
規約で定められた条件によっています。
(注4) 取引金額及び期末残高には消費税等は含まれておりません。
[資産除去債務に関する注記]
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
該当事項はありません。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人では、主要地方都市その他の地域において、賃貸住宅等(土地を含みます。)を有しています。
これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。
| (単位:千円) |
| 前期 (自 2023年8月1日 至 2024年1月31日) | 当期 (自 2024年2月1日 至 2024年7月31日) | ||
| 貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 164,629,103 | 165,427,872 | |
| 期中増減額 | 798,769 | △1,683,159 | |
| 期末残高 | 165,427,872 | 163,744,712 | |
| 期末時価 | 186,151,000 | 185,719,000 | |
(注1)貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)期中増減額のうち、前期の主な増加額は4物件の取得(3,372,123千円)によるものであり、主な減少額は2物件の譲渡(1,958,640千円)及び減価償却費(1,105,550千円)によるものです。
当期の主な減少額は1物件の譲渡(1,078,623千円)及び減価償却費(1,120,755千円)によるものです。
(注3)期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額又は調査価額を記載しております。
なお、賃貸等不動産に関する当期における損益は、「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
[収益認識に関する注記]
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
(単位:千円)
| 顧客との契約から生じる収益(注1) | 外部顧客への売上高 | |
| 不動産等の売却 | 2,384,900 | (注2)340,171 |
| 水道光熱費収入 | 33,624 | 33,624 |
| その他 | - | 5,511,192 |
| 合計 | 2,418,524 | 5,884,987 |
(注1)企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の対象となる賃貸借事業収入等は収益認識会計基準の適用外となるため、
「顧客との契約から生じる収益」には含めていません。なお、主な顧客との契約から生じる収益は不動産等売却収入及び水道光熱費収入です。
(注2)不動産等売却収入については、損益計算書において不動産等売却損益として計上するため、不動産等売却収入より不動産等売却
原価及びその他売却費用を控除した額を記載しています。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための情報
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載のとおりです。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(単位:千円)
| 顧客との契約から生じる収益(注1) | 外部顧客への売上高 | |
| 不動産等の売却 | 1,140,000 | (注2)41,410 |
| 水道光熱費収入 | 34,804 | 34,804 |
| その他 | - | 5,639,126 |
| 合計 | 1,174,804 | 5,715,340 |
(注1)企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の対象となる賃貸借事業収入等は収益認識会計基準の適用外となるため、
「顧客との契約から生じる収益」には含めていません。なお、主な顧客との契約から生じる収益は不動産等売却収入及び水道光熱費収入です。
(注2)不動産等売却収入については、損益計算書において不動産等売却損益として計上するため、不動産等売却収入より不動産等売却
原価及びその他売却費用を控除した額を記載しています。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための情報
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載のとおりです。
[セグメント情報等に関する注記]
1.セグメント情報
本投資法人は不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
当期(自 2024年2月1日 至 2024年7月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
[1口当たり情報に関する注記]
(単位:円)
| 前期 (自 2023年8月1日 至 2024年1月31日) | 当期 (自 2024年2月1日 至 2024年7月31日) | |
| 1口当たり純資産額 | 100,010 | 99,517 |
| 1口当たり当期純利益 | 2,669 | 2,347 |
(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を期間の日数による加重平均投資口数で除することにより算定しています。
また、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益金額については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 前期 (自 2023年8月1日 至 2024年1月31日) | 当期 (自 2024年2月1日 至 2024年7月31日) | |
| 当期純利益(千円) | 2,239,343 | 1,969,208 |
| 普通投資主に帰属しない金額(千円) | - | - |
| 普通投資口に係る当期純利益(千円) | 2,239,343 | 1,969,208 |
| 期中平均投資口数(口) | 838,726 | 838,726 |
[重要な後発事象に関する注記]
第三者割当による新投資口の発行
本投資法人は2024年9月13日開催の役員会において、特定資産の取得資金に充当することを目的として、第三者割当による新投資口発行を決議しました。第三者割当による新投資口は2024年9月24日に払込が完了しています。この結果、2024年9月24日付で出資総額(純額)が82,904,389,206円、発行済投資口の総口数は852,726口となっています。
(株式会社大和証券グループ本社及びサムティ株式会社を割当先とする第三者割当による新投資口発行)
発行新投資口数 :14,000口
払込金額(発行価額) :1口当たり100,400円
払込金額(発行価額)の総額 :1,405,600,000円
払込期日 :2024年9月24日
割当先及び割当口数 :株式会社大和証券グループ本社 5,600口
サムティ株式会社 8,400口
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
