有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和4年3月1日-令和4年8月29日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
2022年8月29日現在
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券

(単位:円)
種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	MASAMITSU・Link‐U・ビッグデータ・マザーファンド	181,046,895	224,317,102
合計		181,046,895	224,317,102

(注)券面総額欄の数値は証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。

(参考)
当ファンドは、「MASAMITSU・Link-U・ビッグデータ・マザーファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。
なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。ただし、以下に記載した情報は監査の対象外です。
「MASAMITSU・Link-U・ビッグデータ・マザーファンド」の状況
(1)貸借対照表

(単位:円)
	(2022年 2月28日現在)	(2022年 8月29日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	9,725,447	3,687,930
株式	214,854,240	217,886,600
プット・オプション(買)	1,815,000	1,257,000
未収入金	17,495,005	2,490,378
信用取引預け金	3,260,399	3,593,321
未収配当金	392,600	199,500
差入委託証拠金	135,000	-
流動資産合計	247,677,691	229,114,729
資産合計	247,677,691	229,114,729
負債の部
流動負債
信用売証券	3,176,780	3,495,400
派生商品評価勘定	221,100	-
未払金	20,213,199	1,300,728
その他未払費用	2,608	1,458
流動負債合計	23,613,687	4,797,586
負債合計	23,613,687	4,797,586
純資産の部
元本等
元本	193,839,617	181,046,895
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	30,224,387	43,270,248
元本等合計	224,064,004	224,317,143
純資産合計	224,064,004	224,317,143
負債純資産合計	247,677,691	229,114,729

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 (2)信用売証券 個別法に基づき、時価評価しております。時価評価に当たっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する最終相場によっております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 (2)オプション取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金 受取配当金は、原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利落ち日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、または予想配当金額もしくは予想収益分配金額を計上しております。 (2)有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。 (3)派生商品取引等損益 約定日基準で計上しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)

区分	2022年2月28日現在	2022年8月29日現在
1.期首	2021年8月28日	2022年3月1日
期首元本額	222,739,129円	193,839,617円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額	-円	-円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額	28,899,512円	12,792,722円
計算期間末日における元本の内訳※
MASAMITSU・Link-U・ ビッグデータ・ファンド	193,839,617円	181,046,895円
2.担保資産
信用取引に係る差入保証金代用有価証券 株式 株式先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券 株式	7,887,000円 4,532,600円	7,356,400円 2,285,900円
3.元本の欠損	-円	-円
4.受益権の総数	193,839,617口	181,046,895口

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	自 2021年8月28日 至 2022年2月28日	自 2022年3月1日 至 2022年8月29日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、すべて売買目的で保有しております。また、金銭信託等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。これらは、性質に応じてそれぞれ金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署において信託約款等の遵守状況、市場リスク、信用リスク、流動性リスク等のモニタリングを行いコンプライアンス委員会において評価しております。信託財産全体としてのリスク管理を、金融商品、リスクの種類ごとに行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	2022年2月28日現在	2022年8月29日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「デリバティブの評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金銭信託等の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	(3)上記以外の金銭信託等の金銭債権及び金銭債務 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
2022年2月28日現在

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	125,483
信用売証券	83,619
合計	209,102

2022年8月29日現在

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	17,938,884
信用売証券	97,921
合計	18,036,805

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連
(2022年2月28日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	売建	18,690,000	-	18,910,000	△220,000
	株価指数先物オプション取引
	買建 プット	424,750,000 (1,898,800)	-	1,815,000	△83,800
合計		443,440,000	-	20,725,000	△303,800

(2022年8月29日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物オプション取引
	買建 プット	342,500,000 (1,439,300)	-	1,257,000	△182,300
合計		342,500,000	-	1,257,000	△182,300

(注1)株価指数先物取引
1.ヘッジ会計を適用しておりません。
2.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
3.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
4.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
5.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(注2)株価指数先物オプション取引
1.ヘッジ会計を適用しておりません。
2.時価の算定方法
オプション取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
3.オプション取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
4.契約額等のうち、( )内はオプション料であります。
5.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	2022年2月28日現在	2022年8月29日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.1559円 (11,559円)	1.2390円 (12,390円)

(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
2022年8月29日現在
(1)株式

(単位:円)
銘柄	株式数(株)	評価単価	評価金額	備考
ウエストホールディングス	600	4,390	2,634,000
日本工営	300	3,570	1,071,000
メンバーズ	500	2,506	1,253,000
ケアネット	500	1,155	577,500
エムスリー	400	4,461	1,784,400
エスプール	3,000	1,089	3,267,000
ゲオホールディングス	2,000	1,623	3,246,000
テンポスホールディングス	700	2,319	1,623,300
ファーマフーズ	1,400	1,455	2,037,000
ジェイフロンティア	1,000	2,202	2,202,000
ツクルバ	2,300	772	1,775,600
SREホールディングス	400	2,877	1,150,800
クリアル	1,200	1,139	1,366,800
ジンズホールディングス	300	4,250	1,275,000
MonotaRO	700	2,510	1,757,000
あい ホールディングス	1,600	2,048	3,276,800
物語コーポレーション	200	7,010	1,402,000
トリドールホールディングス	500	2,925	1,462,500
ビーロット	2,000	566	1,132,000
霞ヶ関キャピタル	600	2,903	1,741,800
コメダホールディングス	1,300	2,308	3,000,400	代用有価証券で 1,300株 担保差入
力の源ホールディングス	500	649	324,500
コーエーテクモホールディングス	400	4,595	1,838,000
エムアップホールディングス	2,400	1,424	3,417,600
セレス	2,000	1,146	2,292,000
セック	500	2,280	1,140,000
ウェルス・マネジメント	500	2,840	1,420,000
アステリア	2,000	805	1,610,000
ALBERT	500	4,275	2,137,500
JIG-SAW	300	5,080	1,524,000
カナミックネットワーク	1,400	567	793,800
チェンジ	500	1,915	957,500
ビーグリー	200	1,318	263,600
ウォンテッドリー	600	2,115	1,269,000
マネーフォワード	200	3,410	682,000
GMOフィナンシャルゲート	100	14,710	1,471,000
信越化学工業	100	16,435	1,643,500
ビジョナル	600	7,330	4,398,000
旭有機材	700	2,301	1,610,700
ハイブリッドテクノロジーズ	3,000	710	2,130,000
アミューズ	800	1,933	1,546,400
Jストリーム	2,000	661	1,322,000
テイクアンドギヴ・ニーズ	700	1,562	1,093,400
ワンキャリア	1,500	2,985	4,477,500
ADEKA	500	2,344	1,172,000
ギフティ	1,500	1,973	2,959,500
ベース	200	6,630	1,326,000
スペースマーケット	1,200	340	408,000
ビザスク	400	2,191	876,400
エーザイ	100	5,643	564,300
テルモ	200	4,448	889,600
そーせいグループ	900	1,714	1,542,600
ペプチドリーム	600	1,637	982,200
SBテクノロジー	400	2,420	968,000
電通国際情報サービス	300	4,410	1,323,000
坪田ラボ	2,000	1,182	2,364,000
アルマード	1,400	1,490	2,086,000
I-ne	500	5,300	2,650,000
クミアイ化学工業	1,400	1,059	1,482,600
ANYCOLOR	400	7,400	2,960,000
日本ビジネスシステムズ	300	2,040	612,000
東洋炭素	500	3,280	1,640,000
イボキン	800	1,502	1,201,600
昭和電線ホールディングス	1,100	1,829	2,011,900
ダイハツディーゼル	4,900	516	2,528,400
アドベンチャー	200	10,440	2,088,000
IBJ	4,400	927	4,078,800
シグマクシス・ホールディングス	900	1,237	1,113,300
ウィルグループ	700	1,355	948,500
芝浦機械	200	3,035	607,000
アトラエ	1,200	1,646	1,975,200
インソース	500	2,759	1,379,500
平田機工	200	4,555	911,000
マルマエ	1,000	2,119	2,119,000
タツモ	2,200	1,391	3,060,200
技研製作所	500	3,270	1,635,000
ローツェ	100	8,460	846,000	代用有価証券で 100株 担保差入
ダイキン工業	100	24,160	2,416,000
湖北工業	200	8,130	1,626,000
ミダックホールディングス	800	3,050	2,440,000
ABホテル	1,300	1,505	1,956,500
ログリー	400	682	272,800
HPCシステムズ	1,400	2,610	3,654,000
ダイヤモンドエレクトリックホールディングス	3,900	1,606	6,263,400
santec	500	2,769	1,384,500
IMAGICA GROUP	2,000	878	1,756,000
ケル	300	1,690	507,000
芝浦電子	400	5,120	2,048,000	代用有価証券で 200株 担保差入
浜松ホトニクス	400	5,850	2,340,000
指月電機製作所	2,000	509	1,018,000
マネジメントソリューションズ	1,200	2,945	3,534,000
リビングプラットフォーム	500	1,950	975,000
NexTone	600	3,800	2,280,000
HYUGA PRIMARY CARE	200	6,860	1,372,000
ペットゴー	2,000	927	1,854,000
ジェイリース	700	2,508	1,755,600
ウェルスナビ	500	1,891	945,500
Enjin	200	2,957	591,400
デコルテ・ホールディングス	2,000	1,016	2,032,000
エスケイジャパン	1,000	561	561,000
ミクリード	1,300	1,063	1,381,900
ブシロード	1,100	1,629	1,791,900
松風	500	2,161	1,080,500
ゴールドウイン	400	8,330	3,332,000	代用有価証券で 400株 担保差入
サンリオ	400	3,560	1,424,000
松屋	1,700	847	1,439,900	代用有価証券で 1,700株 担保差入
東祥	800	1,153	922,400
サカイ引越センター	300	4,800	1,440,000
メンタルヘルステクノロジーズ	2,700	958	2,586,600
サンウェルズ	400	6,170	2,468,000
プロジェクトカンパニー	900	6,300	5,670,000
バリュエンスホールディングス	1,000	1,953	1,953,000
スカパーJSATホールディングス	4,000	570	2,280,000
KADOKAWA	800	2,944	2,355,200
レノバ	800	2,889	2,311,200
M&A総合研究所	1,500	4,510	6,765,000
カプコン	400	3,685	1,474,000
日本空港ビルデング	200	5,560	1,112,000
藤田観光	300	2,696	808,800
合計	116,800		217,886,600

(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。

第2 信用取引契約残高明細表
2022年8月29日現在

銘柄名	売建株数(株)	評価額(円)	備考
ヤクルト本社	200	1,624,000
日本板硝子	400	206,400
パナソニック ホールディングス	1,500	1,665,000
合計	2,100	3,495,400

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。