有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(2023/08/29-2024/02/27)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
2024年2月27日現在
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券

(単位:円)
種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	MASAMITSU・Link‐U・ビッグデータ・マザーファンド	123,463,604	186,281,885
合計		123,463,604	186,281,885

(注)券面総額欄の数値は証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。


(参考)
当ファンドは、「MASAMITSU・Link-U・ビッグデータ・マザーファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。
なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。ただし、以下に記載した情報は監査の対象外です。
「MASAMITSU・Link-U・ビッグデータ・マザーファンド」の状況
(1)貸借対照表

(単位:円)
	(2023年8月28日現在)	(2024年2月27日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	4,192,348	5,702,733
株式	184,239,850	178,741,040
プット・オプション(買)	383,000	115,000
未収入金	653,257	2,914,744
信用取引預け金	186,319	186,319
未収配当金	142,300	376,700
流動資産合計	189,797,074	188,036,536
資産合計	189,797,074	188,036,536
負債の部
流動負債
信用売証券	294,000	213,200
未払金	-	1,544,897
その他未払費用	385	577
流動負債合計	294,385	1,758,674
負債合計	294,385	1,758,674
純資産の部
元本等
元本	144,748,222	123,463,604
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	44,754,467	62,814,258
元本等合計	189,502,689	186,277,862
純資産合計	189,502,689	186,277,862
負債純資産合計	189,797,074	188,036,536

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 (2)信用売証券 個別法に基づき、時価評価しております。時価評価に当たっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する最終相場によっております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)オプション取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金 受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。 (2)有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。 (3)派生商品取引等損益 約定日基準で計上しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)

項目	2023年8月28日現在		2024年2月27日現在
1.期首	2023年2月28日		2023年8月29日
期首元本額	161,229,978	円	144,748,222	円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額	-	円	-	円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額	16,481,756	円	21,284,618	円
計算期間末日における元本の内訳※
MASAMITSU・Link-U・ ビッグデータ・ファンド	144,748,222	円	123,463,604	円
2.担保資産
信用取引に係る差入保証金代用有価証券 株式	3,709,200	円	890,700	円
オプション取引に係る差入委託証拠金代用有価証券 株式	2,793,600	円	2,547,300	円
3.元本の欠損	0	円	0	円
4.受益権の総数	144,748,222	口	123,463,604	口

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	自 2023年2月28日 至 2023年8月28日	自 2023年8月29日 至 2024年2月27日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、すべて売買目的で保有しております。また、金銭信託等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。これらは、性質に応じてそれぞれ金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署において信託約款等の遵守状況、市場リスク、信用リスク、流動性リスク等のモニタリングを行いコンプライアンス委員会において評価しております。信託財産全体としてのリスク管理を、金融商品、リスクの種類ごとに行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	2023年8月28日現在	2024年2月27日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「デリバティブの評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金銭信託等の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	(3)上記以外の金銭信託等の金銭債権及び金銭債務 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
2023年8月28日現在

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	23,129,699
信用売証券	△87,600
合計	23,042,099

2024年2月27日現在

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	27,275,389
信用売証券	80,800
合計	27,356,189

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連
(2023年8月28日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数オプション取引
	買建 プット	595,250,000 (1,761,000)	-	383,000	△1,378,000
合計		595,250,000	-	383,000	△1,378,000

(2024年2月27日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数オプション取引
	買建 プット	317,500,000 (1,294,900)	-	115,000	△1,179,900
合計		317,500,000	-	115,000	△1,179,900

(注)株価指数オプション取引
1.ヘッジ会計を適用しておりません。
2.時価の算定方法
オプション取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
3.オプション取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
4.契約額等のうち、( )内はオプション料であります。
5.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

項目	2023年8月28日現在	2024年2月27日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.3092円 (13,092円)	1.5088円 (15,088円)

(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
2024年2月27日現在
(1)株式

(単位:円)
銘柄	株式数(株)	評価単価	評価金額	備考
オーテック	500	3,645.00	1,822,500
日本ドライケミカル	300	2,553.00	765,900
住友林業	400	4,219.00	1,687,600
朝日工業社	400	3,080.00	1,232,000
UTグループ	200	3,410.00	682,000
森永製菓	600	2,682.00	1,609,200
山崎製パン	400	3,617.00	1,446,800
寿スピリッツ	1,000	2,005.00	2,005,000
Shinwa Wise Holdings	900	499.00	449,100
伊藤忠食品	300	7,610.00	2,283,000
あらた	200	3,360.00	672,000
テンポスホールディングス	600	3,235.00	1,941,000
ヨシムラ・フード・ホールディングス	4,500	1,236.00	5,562,000
ジェイフロンティア	700	3,350.00	2,345,000
グッドライフカンパニー	1,200	3,530.00	4,236,000
SREホールディングス	700	3,745.00	2,621,500
DDグループ	1,200	1,396.00	1,675,200	代用有価証券で 1,200株 担保差入
あい ホールディングス	600	2,364.00	1,418,400
物語コーポレーション	200	4,555.00	911,000
三越伊勢丹ホールディングス	1,100	2,103.50	2,313,850
トリドールホールディングス	300	4,188.00	1,256,400
ビーロット	1,000	949.00	949,000
霞ヶ関キャピタル	200	14,080.00	2,816,000
ブレインパッド	1,300	1,653.00	2,148,900
エムアップホールディングス	1,100	1,092.00	1,201,200
ブロードリーフ	2,200	548.00	1,205,600
フィックスターズ	1,000	2,056.00	2,056,000
セレス	900	1,706.00	1,535,400
セック	500	4,990.00	2,495,000
チェンジホールディングス	2,000	1,506.00	3,012,000
PKSHA Technology	500	6,600.00	3,300,000
ヘッドウォータース	100	13,400.00	1,340,000
日本化学工業	800	2,309.00	1,847,200
三菱瓦斯化学	600	2,508.00	1,504,800
ビジョナル	200	8,980.00	1,796,000
ブロードメディア	3,000	1,253.00	3,759,000
トリケミカル研究所	500	4,490.00	2,245,000
ADEKA	300	3,039.00	911,700
ロート製薬	200	3,005.00	601,000
パーク24	800	1,807.00	1,445,600
フジ・メディア・ホールディングス	1,400	1,856.00	2,598,400
電通総研	200	5,450.00	1,090,000
東映アニメーション	100	16,700.00	1,670,000
QPS研究所	600	2,986.00	1,791,600
SWCC	500	3,460.00	1,730,000
ジャパンマテリアル	700	2,602.00	1,821,400
チャーム・ケア・コーポレーション	1,000	1,335.00	1,335,000
シグマクシス・ホールディングス	1,200	1,732.00	2,078,400
AIメカテック	400	4,065.00	1,626,000
タツモ	600	3,485.00	2,091,000
ローツェ	200	21,260.00	4,252,000
HPCシステムズ	900	2,443.00	2,198,700
santec Holdings	300	5,360.00	1,608,000
日本アビオニクス	300	10,340.00	3,102,000
浜松ホトニクス	100	5,475.00	547,500
指月電機製作所	1,900	438.00	832,200
三菱重工業	300	12,090.00	3,627,000
フロンティア・マネジメント	1,700	1,910.00	3,247,000
Macbee Planet	100	18,930.00	1,893,000
九州フィナンシャルグループ	1,900	1,045.00	1,985,500
FPパートナー	100	6,800.00	680,000
三菱食品	200	5,100.00	1,020,000
良品計画	600	2,314.50	1,388,700
ミクリード	1,500	1,732.00	2,598,000
SCREENホールディングス	100	19,505.00	1,950,500
トランザクション	1,800	2,443.00	4,397,400
ゴールドウイン	100	8,907.00	890,700	代用有価証券で 100株 担保差入
サンリオ	300	8,320.00	2,496,000
しまむら	200	7,814.00	1,562,800
松屋	2,000	969.00	1,938,000	代用有価証券で 900株 担保差入
三菱UFJフィナンシャル・グループ	600	1,536.50	921,900
りそなホールディングス	1,400	836.60	1,171,240
八十二銀行	500	891.30	445,650
東京センチュリー	300	1,530.00	459,000
大和証券グループ本社	1,500	1,113.00	1,669,500
京阪神ビルディング	1,200	1,593.00	1,911,600
住友不動産	600	4,467.00	2,680,200
京成電鉄	700	7,164.00	5,014,800
ナルミヤ・インターナショナル	700	1,270.00	889,000
ギフトホールディングス	500	2,992.00	1,496,000
大栄環境	500	2,729.00	1,364,500
ispace	1,500	1,064.00	1,596,000
日本テレビホールディングス	800	2,143.00	1,714,400
テレビ朝日ホールディングス	1,100	2,019.00	2,220,900
スカパーJSATホールディングス	3,600	897.00	3,229,200
リニューアブル・ジャパン	1,800	1,058.00	1,904,400
M&A総研ホールディングス	500	6,760.00	3,380,000
共立メンテナンス	400	6,500.00	2,600,000
武蔵野興業	200	2,151.00	430,200
日本空港ビルデング	200	5,932.00	1,186,400
藤田観光	100	6,430.00	643,000
ニトリホールディングス	100	21,650.00	2,165,000
ソフトバンクグループ	500	8,993.00	4,496,500
合計	74,100		178,741,040

(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
2024年2月27日現在

銘柄名	売建株数(株)	評価額(円)	備考
日本板硝子	400	213,200
合計	400	213,200

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。