有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(2023/02/28-2023/08/28)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
2023年8月28日現在
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券

(単位:円)
種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	MASAMITSU・Link‐U・ビッグデータ・マザーファンド	144,748,222	189,504,372
合計		144,748,222	189,504,372

(注)券面総額欄の数値は証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。


(参考)
当ファンドは、「MASAMITSU・Link-U・ビッグデータ・マザーファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。
なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。ただし、以下に記載した情報は監査の対象外です。
「MASAMITSU・Link-U・ビッグデータ・マザーファンド」の状況
(1)貸借対照表

(単位:円)
	(2023年 2月27日現在)	(2023年 8月28日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	15,523,496	4,192,348
株式	190,637,600	184,239,850
プット・オプション(買)	649,000	383,000
未収入金	543,502	653,257
信用取引預け金	186,319	186,319
未収配当金	322,850	142,300
流動資産合計	207,862,767	189,797,074
資産合計	207,862,767	189,797,074
負債の部
流動負債
信用売証券	280,000	294,000
未払金	2,210,518	-
その他未払費用	694	385
流動負債合計	2,491,212	294,385
負債合計	2,491,212	294,385
純資産の部
元本等
元本	161,229,978	144,748,222
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	44,141,577	44,754,467
元本等合計	205,371,555	189,502,689
純資産合計	205,371,555	189,502,689
負債純資産合計	207,862,767	189,797,074

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 (2)信用売証券 個別法に基づき、時価評価しております。時価評価に当たっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する最終相場によっております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)オプション取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金 受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。 (2)有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。 (3)派生商品取引等損益 約定日基準で計上しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)

区分	2023年2月27日現在		2023年8月28日現在
1.期首	2022年8月30日		2023年2月28日
期首元本額	181,046,895	円	161,229,978	円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額	-	円	-	円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額	19,816,917	円	16,481,756	円
計算期間末日における元本の内訳※
MASAMITSU・Link-U・ ビッグデータ・ファンド	161,229,978	円	144,748,222	円
2.担保資産
信用取引に係る差入保証金代用有価証券 株式	5,362,400	円	3,709,200	円
オプション取引に係る差入委託証拠金代用有価証券 株式	3,759,000	円	2,793,600	円
3.元本の欠損	0	円	0	円
4.受益権の総数	161,229,978	口	144,748,222	口

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	自 2022年8月30日 至 2023年2月27日	自 2023年2月28日 至 2023年8月28日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、すべて売買目的で保有しております。また、金銭信託等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。これらは、性質に応じてそれぞれ金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署において信託約款等の遵守状況、市場リスク、信用リスク、流動性リスク等のモニタリングを行いコンプライアンス委員会において評価しております。信託財産全体としてのリスク管理を、金融商品、リスクの種類ごとに行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	2023年2月27日現在	2023年8月28日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「デリバティブの評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金銭信託等の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	(3)上記以外の金銭信託等の金銭債権及び金銭債務 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
2023年2月27日現在

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	12,533,624
信用売証券	△73,600
合計	12,460,024

2023年8月28日現在

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	23,129,699
信用売証券	△87,600
合計	23,042,099

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連
(2023年2月27日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数オプション取引
	買建 プット	387,500,000 (1,955,500)	-	649,000	△1,306,500
合計		387,500,000	-	649,000	△1,306,500

(2023年8月28日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数オプション取引
	買建 プット	595,250,000 (1,761,000)	-	383,000	△1,378,000
合計		595,250,000	-	383,000	△1,378,000

(注)株価指数オプション取引
1.ヘッジ会計を適用しておりません。
2.時価の算定方法
オプション取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
3.オプション取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
4.契約額等のうち、( )内はオプション料であります。
5.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	2023年2月27日現在	2023年8月28日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.2738円 (12,738円)	1.3092円 (13,092円)

(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
2023年8月28日現在
(1)株式

(単位:円)
銘柄	株式数(株)	評価単価	評価金額	備考
K&Oエナジーグループ	800	2,431	1,944,800
エムスリー	500	2,854	1,427,000
Shinwa Wise Holdings	1,700	622	1,057,400
テンポスホールディングス	600	2,539	1,523,400
円谷フィールズホールディングス	2,200	2,556	5,623,200
ヨシムラ・フード・ホールディングス	3,400	985	3,349,000
ファーマフーズ	1,500	1,681	2,521,500
ジェイフロンティア	400	4,845	1,938,000
グッドライフカンパニー	500	1,549	774,500
SREホールディングス	700	3,305	2,313,500
DDグループ	1,200	1,527	1,832,400	代用有価証券で 1,200株 担保差入
あい ホールディングス	600	2,345	1,407,000
物語コーポレーション	900	4,575	4,117,500
三越伊勢丹ホールディングス	800	1,647	1,317,600
トリドールホールディングス	600	3,915	2,349,000
コメダホールディングス	600	2,807	1,684,200	代用有価証券で 600株 担保差入
バロックジャパンリミテッド	900	851	765,900
力の源ホールディングス	400	2,245	898,000
ホギメディカル	400	3,185	1,274,000
ディジタルメディアプロフェッショナル	200	2,547	509,400
エムアップホールディングス	1,800	1,465	2,637,000
フィックスターズ	700	1,230	861,000
セック	500	3,390	1,695,000
アステリア	1,900	756	1,436,400
カナミックネットワーク	1,300	498	647,400
チェンジホールディングス	1,200	1,935	2,322,000
マネーフォワード	400	5,251	2,100,400
rakumo	1,000	1,273	1,273,000
ラキール	700	1,779	1,245,300
伊勢化学工業	200	7,410	1,482,000
ビジョナル	300	7,440	2,232,000
テイクアンドギヴ・ニーズ	1,900	1,075	2,042,500
ブロードメディア	2,700	1,689	4,560,300
日本精化	300	2,561	768,300
トリケミカル研究所	600	2,730	1,638,000
ワンキャリア	900	3,405	3,064,500
メルカリ	500	3,199	1,599,500
ADEKA	100	2,766.5	276,650
ギフティ	1,800	1,625	2,925,000
Zホールディングス	4,000	413	1,652,000
東映アニメーション	100	12,110	1,211,000
サイフューズ	300	910	273,000
東洋合成工業	300	7,560	2,268,000
AnyMind Group	2,700	1,125	3,037,500
ANYCOLOR	800	3,260	2,608,000
Rebase	500	1,142	571,000
オープンワーク	500	4,325	2,162,500
ヨシコン	500	1,145	572,500
東洋炭素	200	5,800	1,160,000
SWCC	900	1,933	1,739,700
ジャパンマテリアル	900	2,568	2,311,200
DMG森精機	200	2,646	529,200
インソース	2,000	1,105	2,210,000
タツモ	700	2,786	1,950,200
ローツェ	200	11,500	2,300,000
セガサミーホールディングス	600	2,928	1,756,800
ベイカレント・コンサルティング	200	4,914	982,800
ジャパンエレベーターサービスホールディングス	300	2,337	701,100
ABホテル	900	2,855	2,569,500
HPCシステムズ	1,000	1,838	1,838,000
I-PEX	600	1,655	993,000
アクセル	600	1,723	1,033,800
EIZO	300	4,890	1,467,000
IMAGICA GROUP	2,300	614	1,412,200
レーザーテック	100	22,210	2,221,000
日本アビオニクス	500	6,120	3,060,000
芝浦電子	300	6,550	1,965,000
浜松ホトニクス	200	6,756	1,351,200
新光電気工業	100	5,975	597,500
指月電機製作所	1,900	477	906,300
三菱重工業	200	7,964	1,592,800
マネジメントソリューションズ	600	3,740	2,244,000
フロンティア・マネジメント	1,900	1,290	2,451,000
アンビスホールディングス	800	2,912	2,329,600
Macbee Planet	100	17,030	1,703,000
FPパートナー	300	3,630	1,089,000
ワークマン	100	5,050	505,000
ミクリード	1,300	1,914	2,488,200
トランザクション	1,900	1,950	3,705,000
松風	400	2,086	834,400
ゴールドウイン	200	10,125	2,025,000	代用有価証券で 200株 担保差入
サンリオ	300	7,410	2,223,000
松屋	1,800	1,068	1,922,400	代用有価証券で 900株 担保差入
りそなホールディングス	2,000	761.7	1,523,400
東祥	1,500	1,205	1,807,500
西武ホールディングス	1,600	1,529	2,446,400
GENDA	1,000	2,867	2,867,000
サンウェルズ	600	2,800	1,680,000
ナルミヤ・インターナショナル	1,000	1,135	1,135,000
ギフトホールディングス	400	2,531	1,012,400
大栄環境	900	2,234	2,010,600
ispace	500	1,493	746,500
スカパーJSATホールディングス	3,600	647	2,329,200
KADOKAWA	600	3,432	2,059,200
リニューアブル・ジャパン	2,000	1,123	2,246,000
M&A総研ホールディングス	900	3,545	3,190,500
INTLOOP	500	5,680	2,840,000
日本空港ビルデング	300	6,759	2,027,700
藤田観光	300	4,750	1,425,000
ニトリホールディングス	100	16,505	1,650,500
ソフトバンクグループ	500	6,572	3,286,000
合計	90,600		184,239,850

(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
2023年8月28日現在

銘柄名	売建株数(株)	評価額(円)	備考
日本板硝子	400	294,000
合計	400	294,000

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。